El análisis financiero del banco le permite determinar su liquidez y capacidad para funcionar en condiciones modernas. Al analizar los indicadores de desempeño y las operaciones en curso, la administración de la entidad de crédito determina una política a largo plazo y planifica un mayor desarrollo, en función de las tendencias potenciales y reales.
Instrucciones
Paso 1
Realizar un análisis estructural del balance. Para ello, es necesario elaborar un cuadro de activos, pasivos y partidas fuera de balance de las actividades del banco. Desagrupe las inversiones, ingresos, gastos y pasivos de la empresa por tipo y calendario. Determinar los indicadores de la proporción de fondos prestados e inversiones bancarias. Con base en estas tablas, se determina el área de mercado en la que se concentran la mayoría de las operaciones del banco y los riesgos asociados a cambios en la estructura de activos y pasivos.
Paso 2
Prepare un estado de pérdidas y ganancias del banco para determinar el desempeño comercial. Analice estos indicadores y conozca los principales tipos de gastos y fuentes de ingresos de la entidad de crédito. Identifique las operaciones que tienen el mayor impacto en el resultado final. Evaluar la efectividad de la estructura de activos y pasivos y el trabajo del banco para el período de reporte.
Paso 3
Analizar la adecuación de capital, que revelará el grado de estabilidad de la base de capital y su suficiencia para cubrir pérdidas por diversos riesgos. Con base en los indicadores de la composición del capital y los activos del banco, pronostique el estado de adecuación del capital para el futuro.
Paso 4
Evaluar los riesgos del banco asociados al incumplimiento por parte de las contrapartes de sus obligaciones. Para ello, elabore tablas de préstamos por vencimiento, tipo y estructura de la cartera de préstamos. Con base en los datos recibidos, determine la calidad de la política crediticia del banco.
Paso 5
Determinar los riesgos de la entidad de crédito, que están asociados a cambios adversos en los tipos de cambio o el valor de mercado de los instrumentos financieros. Descubra el grado de influencia de dichos factores en la situación financiera del banco.
Paso 6
Calcula la liquidez del banco. Con base en los datos recibidos, determine el estado de la calidad de la gestión de la liquidez, la estabilidad de la base de recursos, las tendencias en el estado de cálculo, etc.
