Principios para la asignación de activos y pasivos en un presupuesto personal o familiar. Clasificación Kiyosaki y clasificación contable correcta.
La piedra angular de la educación financiera radica en hacer el presupuesto personal o familiar adecuado. Si decide poner en orden sus finanzas, debe comenzar con esto. Al igual que con cualquier unidad de negocio (empresa, ciudad, estado, etc.), para un individuo o una familia, el presupuesto consta de dos categorías: activos y pasivos, que, según una regla contable clave, deben ser iguales entre sí. El saldo presupuestario debe converger. Qué se relaciona con los activos y qué con los pasivos del presupuesto personal, esto se discutirá más a fondo.
El presupuesto personal por activos y pasivos ha ganado popularidad gracias en gran parte a la literatura popular sobre educación financiera. En particular, el autor de fama mundial de los libros más vendidos, Robert Kiyosaki, escribe sobre esto.
Según Kiyosaki, los activos personales son todo aquello que es una fuente de ingresos para una persona o familia, y que no genera ingresos o solo aporta gastos, son pasivos.
Por ejemplo, según la clasificación de Kiyosaki, los activos son:
- Dinero en depósitos;
- Valores;
- Alquiler de inmuebles;
- Un automóvil utilizado para ganar dinero, etc.
Y los pasivos, desde el punto de vista de Kiyosaki, son:
- Deudas y préstamos;
- Bienes inmuebles utilizados para necesidades personales;
- Coche personal, etc.
Tal clasificación, a pesar de toda la autoridad y los méritos de su autor, no puede calificarse de correcta, y he aquí por qué. Si divide el presupuesto en activos y pasivos de esta manera, el saldo nunca se unirá, es decir, los activos no serán iguales a los pasivos. Se viola el principio contable principal y un presupuesto elaborado de esta manera no dará una idea clara de la situación financiera de un individuo o una familia. Entonces, ¿cómo identifica correctamente los activos y pasivos en su presupuesto? Así es como.
Debería comenzar con las responsabilidades. Los pasivos son fuentes de origen de fondos. Aquí es de donde una persona o familia obtuvo su dinero. Los pasivos pueden ser de dos tipos:
- Propios: aquellos que la persona misma ganó o recibió de forma gratuita.
- Prestados: aquellos que una persona tomó prestados y debe devolver.
Una persona puede utilizar tanto esos como otros pasivos para invertir en activos. Los activos son formas de invertir fondos. A esto se asignan las fuentes. También pueden ser de dos tipos:
- Efectivo: almacenado o gastado en efectivo.
- Propiedad - poseída en forma de propiedad.
Con esta clasificación, siempre se respetará el balance: los activos siempre serán iguales a los pasivos. Una persona no puede distribuir más o menos fondos de los que hay en sus fuentes.
A su vez, los activos monetarios de una persona o familia también se pueden dividir en varias categorías:
- Fondos para necesidades actuales: el dinero que se gasta para cubrir los gastos mensuales y no se ahorra;
- Fondo de reserva (colchón de seguridad financiera): una reserva personal destinada a utilizarse en caso de situaciones de fuerza mayor;
- Ahorros (ahorros): fondos monetarios creados para pagar grandes gastos que una persona no puede pagar con sus ingresos mensuales;
- Inversión (capital): dinero invertido en activos que generan ingresos.
Si comparamos una clasificación contable tan correcta de activos y pasivos con la clasificación de Robert Kiyosaki, entonces podemos decir que los activos pueden ser:
- Rentable: generación de ingresos;
- Consumible: no genera ingresos, genera gastos.
Pero todos estos, en cualquier caso, son activos: formas de distribuir fondos, y no pasivos, como afirma Kiyosaki.
En conclusión, recuerde algunas reglas importantes para la formación de activos y pasivos del presupuesto.
Regla 1. Con un aumento de la participación de los fondos propios en el pasivo, aumentan la estabilidad financiera del presupuesto y el nivel de la situación financiera.
Regla 2. Con un aumento en la participación de los fondos retenidos en los activos en relación con los gastados en las necesidades actuales, aumenta el nivel de la situación financiera y la riqueza.
Regla 3. Con un aumento en la participación de los activos productivos, el nivel de condición financiera crece.
Ahora sabes qué son activos y pasivos. Comience a ordenar sus finanzas asignando adecuadamente su presupuesto a activos y pasivos.
