Cualquier empresa de vez en cuando retira fondos en la cuenta. Esto es necesario para resolver problemas económicos, de producción y administrativos, para pagar viajes de negocios o comprar valores materiales. Cerrar un subinforme es un proceso bastante laborioso, ya que requiere cuidado y adherencia a las reglas establecidas para no perder ciertas cantidades en la contabilidad.
Es necesario
- - informe anticipado;
- - orden de efectivo entrante y saliente.
Instrucciones
Paso 1
Emitir una orden para la empresa sobre la emisión de fondos contables y emitir un comprobante de gastos en efectivo por la emisión de este monto, indicando su propósito. Realice esta operación en contabilidad mediante la apertura de un préstamo a cuenta 50 "Cajero" y un débito a cuenta 71 "Liquidaciones con responsables".
Paso 2
Prepare un informe de gastos que incluya el monto del subinforme gastado e información sobre el desperdicio. Confirme esta información con las correspondientes facturas, recibos, recibos u otros documentos que, según la legislación, se puedan tener en cuenta en el departamento de contabilidad.
Paso 3
Anule la cantidad de informe que se gastó en el crédito de la cuenta 71. En correspondencia con ella, se indica una cuenta que corresponde al propósito del subinforme gastado. Los valores materiales se anotan en la cuenta 10 "Materiales", los productos de otras empresas - en la cuenta 41 "Mercancías". Si los gastos se relacionan con gastos de viaje o entretenimiento, se utiliza la cuenta 26 "Gastos comerciales generales". En algunos casos, la persona responsable puede recibir instrucciones de pagar a los proveedores por los servicios prestados. Para reflejar esta operación se utiliza la cuenta 60 "Liquidaciones con proveedores".
Paso 4
Cierre el subinforme depositando el saldo de las cantidades informadas en el cajero. Para hacer esto, complete una orden de efectivo entrante y luego cree un registro contable en el que el débito de la cuenta 50 esté en correspondencia con la cuenta 71. Si la persona responsable no devolvió el saldo, el monto se carga al débito de la cuenta 94 “Escasez por daño a los valores”. Después de eso, la cantidad se transfiere al débito de la cuenta 70 "Cálculos de nómina" a la cuenta de los salarios del empleado. Si es imposible reembolsar la escasez según el informe, esta cantidad se carga en la cuenta 91.2 "Otros gastos".
