La liquidez es un indicador de la fiabilidad de una empresa, el grado de solvencia. En consecuencia, cuanto mayor sea la liquidez, más confianza tendrá la empresa.
Es necesario
Saldo empresarial
Instrucciones
Paso 1
Para determinar los indicadores de liquidez de la empresa, se utilizan datos de los estados financieros. La liquidez es la capacidad nominal de una empresa para pagar su deuda corriente solo a expensas de los activos corrientes. Distinga entre liquidez actual, rápida y absoluta.
Paso 2
La liquidez actual (índice de cobertura) es la relación entre el volumen de activos corrientes de OA menos las cuentas por cobrar a largo plazo de DZ y la deuda de los fundadores de la empresa para contribuir al capital autorizado de ZUK a los pasivos actuales de TP (pasivos a corto plazo). Para calcularlo, utilice la siguiente fórmula: K1 = (OA - DZ - Zuk) / TP, donde K1 es el índice de liquidez actual. Tome los datos del balance, formulario 1: K1 = (líneas 290 - 230 - 220) / (líneas 690 - 650 - 640)
Paso 3
Se considera que la liquidez actual está dentro del rango normal si el valor del indicador fluctúa en el rango de 1.5 a 2.5 (dependiendo de la industria de la empresa). Si el coeficiente es menor que 1, entonces las capacidades financieras de la empresa son inestables, existe un alto riesgo financiero.
Paso 4
Liquidez rápida: la posibilidad de reembolso urgente de la deuda en una situación de emergencia debido a activos corrientes de alta liquidez (inversiones financieras a corto plazo, efectivo, etc.). Matemáticamente, esta es la razón del volumen de activos circulantes con alta liquidez de TA menos inventarios de MPZ a los pasivos circulantes de TP. Utilice la fórmula: K2 = (TA - MPz) / TP.
K2 = (líneas 240 + 250 + 260) / (líneas 690 - 650 - 640).
Paso 5
Liquidez absoluta: reembolso a expensas de solo efectivo libre o activos equivalentes a ellos. El coeficiente es igual a la relación de la suma de los activos en efectivo del DS y las inversiones a corto plazo de KV a los pasivos corrientes del TP. Utilice la fórmula K3 = (DS + KV) / TP. K3 = (líneas 260 + 250) / (líneas 690 - 650 - 640). Se considera que el valor del indicador está dentro del rango normal si es mayor que 0, 2, es decir veinte%.
