Los fondos se transfieren a la caja de la empresa mediante contabilización. Se lleva a cabo cuando se retira dinero de liquidación, moneda, cuentas corrientes y otras en el banco, así como cuando se recibe efectivo de compradores, clientes por bienes entregados o servicios prestados, de personas responsables con excedentes recibidos, de empleados de la empresa de bienes y servicios, préstamos concedidos.
Instrucciones
Paso 1
Al contabilizar fondos al cajero, se elaboran los documentos primarios, el procedimiento para completarlos está regulado por la Resolución "Sobre la aprobación de formas unificadas de documentación contable primaria para registrar transacciones en efectivo, para registrar resultados de inventario". Además, el cajero que acepta efectivo debe conocer las "Señales y reglas para determinar el pago de billetes de banco (billetes) y monedas del Banco de Rusia".
Paso 2
La recepción de fondos en la caja se realiza mediante una orden de pago entrante. Al mismo tiempo, es utilizado por organizaciones que mantienen la contabilidad tanto sin el uso como con el uso de tecnología electrónica e informática.
Paso 3
Un pedido de recibo de efectivo consta de dos partes: el pedido en sí y el recibo. Lo completa el contador y lo firma el jefe de contabilidad de la organización. Este documento está completado de forma clara, sin errores, no se permiten correcciones ni tachado. En la orden de efectivo entrante, se coloca un sello allí para que esté completamente en el campo "Recibo".
Paso 4
Luego, el contable que llenó el documento registra la orden de efectivo entrante en el diario de órdenes de efectivo entrantes y salientes. Después de eso, el pedido se transfiere al cajero internamente, es decir, no se emite a la persona que recibirá el dinero.
Paso 5
Además, el cajero, después de recibir los documentos, del contador verifica las firmas en ellos, verifica la exactitud de completar el pedido y el recibo, firma y acepta los fondos. Después de verificar el efectivo recibido, el cajero arranca el recibo y se lo da a la persona que depositó el dinero. En la orden de pago entrante, se hace la inscripción "Pagado" y se pone la fecha.
Paso 6
Al contabilizar fondos, el contable realiza contabilizaciones y redacta documentos en función de la procedencia del efectivo. Al capitalizar fondos de la cuenta corriente, se adjunta un extracto bancario a la orden de efectivo entrante y se realiza la contabilización: Дт 50 "Cajero" - Кт 51 "Cuenta corriente". Una vez recibidos los fondos del comprador, se redacta una orden de recibo de efectivo, a la que se adjunta un poder de la persona que deposita el dinero o un acuerdo. En este caso, el cableado se realiza: Dt 50 - Kt 62 "Liquidaciones con compradores y clientes".
