En el proceso de análisis de las actividades financieras y económicas de las empresas, a veces se requiere determinar el costo del capital prestado, el nivel de rendimiento de los depósitos o valores. Para ello se aplican tipos de interés medios.
Instrucciones
Paso 1
Para conocer el costo del servicio de una cartera de préstamos, calcule la tasa de interés promedio ponderada para todos los préstamos atraídos. Calcule el monto total de los gastos por intereses para el año multiplicando el monto del préstamo por la tasa de interés de cada contrato por separado y sumando los valores resultantes. Divida el total por la oferta crediticia de la empresa y multiplique el cociente por 100.
Paso 2
Para calcular las tasas promedio ponderadas de préstamos y depósitos, utilice la fórmula propuesta por el Banco Central de la Federación de Rusia:
Pav = (V1 x P1 + V2 x P2 +… + Vn x Pn):(V1 + V2 +… + Vn), donde
V1, V2, …, Vn - el volumen de préstamos o depósitos,
Р1, Р2,…, Рn - la tasa de interés nominal según el acuerdo.
Paso 3
Cuando preste de diferentes bancos y tenga una gran cantidad de acuerdos, por conveniencia, haga cálculos usando una hoja de cálculo: en la columna A, indique el monto del préstamo, en la columna B - la tasa de interés, en la columna C, especifique la fórmula para calcular el monto de interés anual (A x B), y en la parte inferior de la tabla, la fórmula para calcular los totales de las columnas. En una celda separada, configure el algoritmo para calcular la tasa promedio ponderada:
(Total de la columna C / Total de la columna A) x 100.
Paso 4
Si no conoce las tasas de interés en el contexto de los contratos, pero hay un costo total de pagar los intereses de los préstamos, divídalo por el monto total del crédito y multiplíquelo por 100; obtendrá la tasa promedio ponderada.
Paso 5
Además, las transacciones de crédito y depósito se pueden ejecutar en términos de una tasa de interés variable. En este caso, su valor medio debe calcularse teniendo en cuenta el cambio en su valor durante todo el período del contrato. Para ello, multiplique el monto del préstamo por la tasa de interés, divida por la cantidad de días en un año (365 o 366) y multiplique por la cantidad de días en que se aplicó. Calcule y sume el gasto por intereses para cada tasa, luego divida el total por el monto del préstamo y multiplique ese resultado por 100.
