En una pequeña empresa, a veces es más fácil hacer un seguimiento de los fondos, reuniendo todas las operaciones en un informe de gestión, que es mantenido por un contador, que informa al director cuando éste lo solicita. El análogo de este informe es un libro de caja simplificado, donde se tienen en cuenta tanto los ingresos como las liquidaciones con los proveedores. Muchos expertos en productos básicos y contadores mantienen una caja similar, por ejemplo, en pequeñas tiendas de comestibles.
Instrucciones
Paso 1
Cashier es un estado de flujos de efectivo. Si decide hacer el pago más conveniente y claro, utilice la forma tabular de dicho informe. Distribuya la tabla en 4 columnas y un número de filas igual al número promedio de sus operaciones por día. Los nombres de las columnas pueden ser los siguientes: • Número de operación;
• Contenido de la transacción (ingresos o pago con indicación de una contraparte específica);
• El monto del recibo;
• Monto del gasto.
Paso 2
Para mayor comodidad y la posibilidad de archivar informes en una carpeta en la parte superior, defina un lugar adicional para indicar la fecha del informe, así como el saldo de caja entrante del día hábil anterior. En la parte inferior, indique adicionalmente las líneas totales: • Recibos totales del día;
• Total del día;
• Saldo saliente al final del día, que se calculará como la suma del saldo inicial al comienzo del día y el total del recibo del día menos el total del gasto del día.
Paso 3
La contabilidad de ingresos y gastos en la forma descrita anteriormente solo es adecuada para el llamado informe de gestión, es decir, para la contabilidad personal de los flujos de efectivo por parte de un cajero o contador en una pequeña empresa. Para impuestos y otras estructuras de control, el empleado responsable (cajero) de la empresa debe mantener un "Informe del cajero-operador" de acuerdo con el formulario unificado No. KM-6 y completarlo sobre la base de los informes Z, que se toman todos los días.
