Una cuenta corresponsal es una cuenta utilizada para liquidaciones de una institución de crédito en nombre de otra sobre la base de un acuerdo de corresponsalía celebrado.
Los bancos internacionales sirven a los bancos nacionales o regionales, proporcionando así servicios a sus clientes. Los bancos pequeños son corresponsales de los grandes bancos para diversos servicios en los mercados internacionales o nacionales, principalmente préstamos. Los grandes bancos, al ser corresponsales de los más pequeños, obtienen acceso a los mercados regionales.
Tipos de cuentas corresponsales
Las cuentas correspondientes se dividen en cuentas nostro y loro. Nostro es una cuenta abierta a nombre de un banco con un banco intermediario, o el llamado banco corresponsal. Un loro es una cuenta que se abre en un banco determinado a nombre de su banco corresponsal.
Conceptos básicos de las relaciones con corresponsales
En la mayoría de los casos, se pagan muy pocos o ningún interés en las cuentas corresponsales. Además, los bancos proporcionan una comisión por mantener dicha cuenta y realizar transacciones en ella. En este sentido, los bancos prefieren mantener saldos mínimos en las cuentas nostro, buscando colocar capital en los mercados mundiales. Para recaudar fondos, los bancos utilizan una amplia variedad de esquemas para colocar saldos en cuentas corresponsales en los mercados de divisas internacionales.
Sin embargo, los bancos deben mantener un saldo suficiente en la cuenta corresponsal para cumplir con todos los requisitos de pago posibles. En los casos en que la cuenta carece de los fondos necesarios, el banco puede proporcionar a su corresponsal un préstamo a corto plazo, el llamado descubierto. Es lógico suponer que el interés de un préstamo de este tipo es bastante alto y, en algunos países, la ley prohíbe los sobregiros.
Los totales de las cuentas de nostro y corresponsal interno se concilian mensualmente. Para ello se elabora un informe en el que se recogen todos los montos descalificados de estas dos cuentas. En el futuro, están sujetos a liquidación.
Valuación
Un punto importante en las transacciones con cuentas es el concepto de valor. Un registro de una operación en particular en un día determinado no significa que los fondos se depositen en la cuenta del propietario el mismo día. En esta operación, el punto clave es la configuración del valor: una entrada adicional en la fecha de la factura junto al monto registrado en el estado de cuenta. Esto significa que el titular de la cuenta puede disponer de la cantidad recibida de forma inmediata, pero el dinero pasa a ser propiedad del titular con el devengo de los intereses correspondientes a partir de la fecha de valor. Si el cuentahabiente decide disponer de los fondos en moneda recibidos antes de la fecha valor, superará el préstamo, por lo que se verá obligado a pagar los intereses pactados al banco acreedor.
