La Duma Estatal Negó Los Rumores Sobre La Recaudación De Impuestos Al Transferir De Una Tarjeta A Otra

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La Duma Estatal Negó Los Rumores Sobre La Recaudación De Impuestos Al Transferir De Una Tarjeta A Otra
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Anonim

La "tempestad en una taza de té" estalló recientemente en RuNet por la recaudación del impuesto sobre la renta cuando ha disminuido la realización de transferencias entre personas con tarjetas bancarias. En gran medida, esto se vio facilitado por la refutación oficial de estos rumores realizada el 29 de junio de 2018 por el primer vicepresidente de la Comisión de Presupuesto e Impuestos de la Duma Estatal I. Guseva. Pero creer que todos los pagos no monetarios entre ciudadanos quedarán fuera de la vista de las autoridades fiscales, no sería lógico y muy frívolo.

transferir de tarjeta a tarjeta
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El servicio de transferencias de fondos entre tarjetas por parte de particulares apareció en nuestro país hace varios años y rápidamente comenzó a ganar popularidad. Según el Banco Central, en los últimos dos años, los rusos han comenzado a retirar efectivo significativamente menos. Al mismo tiempo, comenzamos a usar tarjetas con mayor frecuencia no solo para liquidaciones en cadenas minoristas que tienen terminales o en tiendas en línea, sino también al establecer diversos tipos de relaciones financieras entre sí.

El uso activo de liquidaciones entre particulares con la ayuda de tarjetas de plástico - las llamadas transferencias p2p o de tarjeta a tarjetas - ha provocado un mayor interés de las autoridades fiscales en las transferencias sin efectivo y ha llevado a un control más estricto de las acciones sobre las tarjetas. de los individuos.

Quién tiene derecho a controlar las cuentas bancarias

Al realizar transferencias no monetarias, las entidades de crédito no están obligadas a notificar a las autoridades fiscales cada pago realizado por sus clientes. Igualmente, las autoridades tributarias no tienen derecho a considerar, a su discreción, tal o cual cantidad recibida por un ciudadano como su renta sujeta a tributación. Pero hay transacciones que resultan sospechosas desde el punto de vista de los banqueros o las autoridades fiscales, en relación con el control sobre qué organismos bancarios y servicios fiscales están dotados de determinadas competencias.

1. De conformidad con la ley de lucha contra el blanqueo de capitales, las entidades de crédito están obligadas a controlar la legalidad de los fondos que aparecen en las cuentas de los clientes. Al revelar hechos tales como depositar una gran cantidad en efectivo, una gran transferencia o un recibo regular de fondos, el banco tiene derecho a exigir información al titular de la cuenta sobre el origen del dinero.

Si el cliente no confirma la legalidad de las transacciones con fondos, la cuenta puede estar bloqueada. El movimiento de los flujos de efectivo se congela hasta que las autoridades fiscales se aseguren de que estos fondos no se obtienen por medios delictivos y no son ingresos de actividades comerciales ilegales. Además, los bancos deben informar a Rosinformmonitoring de la información sobre los recibos a las cuentas de los ciudadanos en los siguientes casos:

  • cuando el monto de la transacción excede los 600 mil rublos;
  • si los pagos son de naturaleza regular y los recibos ascienden a más de 100 mil rublos por mes;
  • los fondos se recibieron de la venta de bienes raíces por un monto de más de 3 millones de rublos.

No existen otros requisitos para las instituciones de crédito (como la transferencia de información al Servicio de Impuestos Federales sobre movimientos en cuentas personales de individuos) en la legislación.

2. Las transferencias de dinero de una tarjeta bancaria a otra no están sujetas al impuesto sobre la renta de las personas físicas, independientemente del monto, si no son el pago de los bienes entregados, trabajos realizados, servicios prestados. Es decir, las transferencias de personas de una tarjeta a otra deben diferenciarse. No es posible considerarlos automáticamente como renta imponible y cobrar impuestos sobre la cantidad de dinero transferida de una tarjeta a otra.

El seguimiento de todas las cadenas de transacciones se realiza mediante inteligencia artificial que opera en una plataforma conjunta del Banco Central y el Servicio de Impuestos Federales. Los supervisores tienen la capacidad de rastrear cualquier transacción financiera e identificar pagos que, en su opinión, son sospechosos. Al mismo tiempo, las autoridades fiscales tienen derecho a consultar a los bancos sobre el estado de cualquier cuenta de un individuo (tarjeta bancaria, cuenta en efectivo o metal, depósito y depósito, billetera electrónica, etc.).

Sin embargo, el FTS puede iniciar una auditoría de la cuenta solo si los servicios tributarios tienen una suposición razonable de que el contribuyente tiene alguna fuente de ingresos no declarada. Por ejemplo, fueron abordados por un ciudadano que no tiene un cierto nivel de ingresos oficiales, que reclama una deducción del impuesto a la propiedad en relación con la compra de una vivienda. O, según las autoridades fiscales, una persona física es un arrendador, pero no informa los ingresos recibidos a la oficina de impuestos.

Si se encuentra la renta denominada "sin limpiar del impuesto sobre la renta de las personas físicas", se aplicarán determinadas sanciones al ciudadano. Pero esto es posible solo después de que se lleve a cabo una verificación cameral de la corrección del pago del impuesto sobre la renta personal en relación con esta persona. Las autoridades tributarias, habiendo solicitado y considerado las explicaciones del ciudadano, deben establecer que realmente se produjo el hecho de obtener un beneficio. Y la evasión fiscal debe probarse en los tribunales.

Por lo tanto, no se pueden acumular impuestos sobre recibos poco claros en la tarjeta de un ciudadano. Pero aquellas personas físicas respecto de las cuales se realizó una auditoría fiscal y el caso fue remitido a los tribunales, se les cobrará el impuesto adicionalmente. Si se comprueba la culpabilidad del contribuyente, éste deberá pagar el impuesto sobre la renta (13% de los ingresos ocultos), así como multas y el 20% del monto del impuesto no pagado en forma de multa.

Operaciones sobre cuentas de personas físicas sujetas al control de autoridades supervisoras

En primer lugar, las cuentas con depósitos / retiros frecuentes de efectivo pueden estar sujetas a inspección fiscal. El FTS también estará interesado en recibos regulares (una vez al día, semana, mes, etc.) de los mismos montos, independientemente del monto de la transferencia (por ejemplo, pagos por propiedad arrendada). Si una organización transfiere dinero a un empleado de su cuenta corriente fuera del alcance del proyecto salarial, o no indica el propósito de los montos transferidos (gastos comerciales, gastos de viaje, dividendos, etc.), esta es también una razón por la cual el Las autoridades fiscales pedirán explicaciones al propietario de la tarjeta plástica. El FTS prestará especial atención a las personas que reciben pago en tarjeta por sus servicios personales, pero no pagan impuestos sobre estos ingresos. Estos incluyen personas con el llamado "empleo informal", a saber:

  • autónomos y teletrabajadores que no celebren contratos civiles o laborales;
  • ciudadanos autónomos (tutores, niñeras, enfermeras, amas de casa, etc.), cuyo trabajo no está formalizado de ninguna manera;
  • pequeños empresarios (pasteleros, peluqueros, esteticistas y otros representantes del sector de servicios públicos a domicilio) que operan sin registro estatal.

Los ciudadanos con limitaciones financieras (en quiebra, deudores, desempleados) también entrarán en el campo de visión de las autoridades fiscales, en cuyas cuentas personales se encontrará el movimiento de fondos.

Otras categorías de personas que reciben transferencias a tarjetas bancarias también pueden pretender estar sesgadas por las autoridades fiscales. Por ejemplo,

  • el propietario de cualquier activo extranjero;
  • alguien que vive en el extranjero y recibe un salario de un empleador ruso;
  • participante en transacciones importantes con viviendas o automóviles;
  • el vendedor de su propiedad inmobiliaria, el arrendador de la vivienda, el garaje y otras propiedades;
  • un individuo: un vendedor de una tienda en línea;
  • un empresario individual que trabaja sin abrir una cuenta corriente;
  • un participante de juego que ha recibido un premio;
  • ganador del premio de lotería;
  • destinatario de un regalo, etc.

Así, un motivo para pensar en pagar el impuesto sobre la renta es para las personas cuyo beneficio reúne las características de la renta imponible, así como para quienes utilizan las transferencias p2p como servicio de pago. No afecta a los ciudadanos ordinarios que perciban rentas no imponibles en sus tarjetas (amortización de deudas, pago intrafamiliar, prestaciones, becas, pensión alimenticia, etc.). Pero el mecanismo de verificación está lejos de ser perfecto, y puede obtener una invitación del inspector de impuestos con el requisito de contabilizar casi cualquier transferencia entre individuos. Por lo tanto, vale la pena abastecerse no solo con resistencia y paciencia, sino también con documentos que confirmen que el dinero recibido no es un ingreso. Ellos pueden ser:

  • Pagarés, si se trata de un reembolso de préstamo (la cantidad es más de 10 mil rublos de acuerdo con el Art. 808 del Código Civil de la Federación de Rusia requiere un registro por escrito de las relaciones financieras);
  • documentos de donación (tanto de familiares como de otras personas);
  • certificados de pagos recibidos del empleador, además de los salarios;
  • explicaciones en los casos en que se trate de una pequeña compra conjunta, reembolso de gastos personales, etc.;
  • una captura de pantalla de la pantalla de la computadora (al vender artículos personales a través de anuncios a través de sitios de ventas, etc.);
  • explicativo del pagador sobre el propósito del pago.

Mientras tanto, funcionará una plataforma única del Banco Central y el Servicio de Impuestos Federales para contabilizar todos los pagos no monetarios y se depurará el mecanismo para detectar los hechos de los ciudadanos que reciben ingresos no registrados, a fin de evitar posibles malentendidos durante el proceso tributario. auditorías, vale la pena ceñirse a dos reglas básicas.

  1. Al realizar una transferencia a una tarjeta a un individuo, el remitente debe asumir la responsabilidad total de especificar la información en el campo "propósito del pago". Es ella quien sirve como uno de los signos de que esta cantidad se considera renta no imponible o está sujeta al impuesto sobre la renta de las personas físicas.
  2. El destinatario que retire los fondos recibidos en la tarjeta de un cajero automático debe tener en mente una respuesta a la pregunta: “¿Qué puedo decirle al inspector de impuestos sobre el origen de este recibo? ¿Cómo está preparado para fundamentarlo en documentos?"

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