La definición de flujo de caja neto se utiliza en el análisis de la situación financiera de la empresa. Este indicador se calcula al final de cada período de informe y caracteriza la diferencia entre la recepción de fondos y su gasto.
Instrucciones
Paso 1
Los departamentos financieros utilizan el método de cálculo del flujo de caja neto en una empresa para controlar la recepción y el gasto de fondos y para analizar el equilibrio financiero de la organización. Se recomienda hacer esto no solo al compilar informes legales, sino también después del vencimiento de cada período determinado, por ejemplo, un trimestre.
Paso 2
El flujo de caja neto muestra la diferencia entre un flujo de caja positivo en una empresa y uno negativo. Un flujo de caja positivo es la suma de los ingresos en efectivo, que incluye: ingresos de las actividades principales, de inversión y financieras de la empresa. El flujo de caja negativo es, en consecuencia, el resultado total de los fondos gastados durante la implementación de las actividades principales, de inversión y financieras de la organización.
Paso 3
La principal actividad (producción) de la empresa es la principal fuente de ganancias, por lo tanto, la recepción de fondos de este tipo de actividad son ingresos por la venta de productos (bienes o servicios). El gasto de fondos en la dirección principal es el pago a proveedores y contratistas, la compra de materias primas, materiales, productos semiacabados, equipos, etc.
Paso 4
La actividad inversora de la organización está asociada con la adquisición o venta de activos a largo plazo, así como con la recepción de ganancias de inversiones realizadas en un período anterior. El flujo de caja de ingresos en este caso es el recibo de dividendos e intereses, y el gasto es la compra de activos intangibles, como obtener una licencia para trabajar, adquirir derechos de autor, derechos de uso de los recursos de la tierra, etc. e. inversiones financieras con el objetivo de obtener beneficios en el futuro.
Paso 5
Las actividades financieras de la empresa tienen como objetivo aumentar su capital para apoyar otros dos tipos de actividades. El flujo de efectivo de ingresos en este caso es el recibo de préstamos a corto o largo plazo e ingresos por la venta de acciones de la empresa. Flujo de gastos: pago de dividendos a los accionistas y reembolso parcial o total de los préstamos recibidos.
Paso 6
Así, el flujo de caja neto es el principal indicador financiero de una empresa, lo que indica claramente su estabilidad financiera y caracteriza su crecimiento en el mercado. El flujo de caja neto se calcula para un cierto período de tiempo (período de informe).
