Según la ley rusa, todas las campañas deben depositar dinero gratis en el banco en su cuenta corriente. Además, pueden tener sumas de dinero en la caja de la organización. Pero existe un llamado límite de efectivo, que limita la cantidad de efectivo disponible al final del día. Este documento está firmado por el titular y aprobado por el banco. Al emitir dinero a través de la caja de la organización, es necesario emitir el dinero correctamente, de lo contrario, es posible que se sienta atraído por las sanciones.
Instrucciones
Paso 1
Para realizar la emisión de sumas de dinero a través de la caja de la organización, es necesario disponer de un libro de caja. Mantiene registros de todas las transacciones en efectivo. Los datos se pueden ingresar tanto a través de una computadora como manualmente usando el registro de documentos de efectivo entrantes y salientes (formulario No. KO-3).
Paso 2
No es necesario llenar o imprimir el libro de caja todos los días, solo necesita aquellos días en los que se realizaron las transacciones en efectivo. El libro de caja se lleva manualmente, al final del período, el libro es cosido, numerado, sellado y firmado por el administrador.
Paso 3
Cualquier emisión de sumas de dinero va acompañada de una orden de pago en efectivo (formulario No. KO-2). Se rellena para una operación o para varias del mismo tipo, por ejemplo, para el pago de salarios. En el caso de varias transacciones del mismo tipo, los documentos de respaldo, por ejemplo, una nómina, se adjuntan al pedido.
Paso 4
En la orden de salida de efectivo, es necesario indicar la base para emitir la cantidad de dinero, la persona a quien se emiten y la aplicación. La base puede ser las siguientes formulaciones: "se ha emitido un informe", "se han pagado los salarios" y otras. Los archivos adjuntos son declaraciones, declaraciones de empleados y otros.
Paso 5
Una vez recibido el monto monetario del envío, el empleado debe firmar la orden de salida de efectivo. Luego, una vez transcurrido el tiempo, debe informar al departamento de contabilidad. Los documentos de respaldo son cheques, recibos, facturas, en los que este empleado debe estar registrado.
Paso 6
Para probar los costos, estos deben estar económicamente justificados. Si todo es normal, se elabora un informe anticipado por el monto del documento.
Paso 7
Si las sumas de dinero de la caja se emiten para los salarios, entonces los empleados solo deben firmar en la nómina y el que emite el salario, por ejemplo, el cajero, debe firmar en el comprobante de débito en efectivo.
Paso 8
Las cantidades emitidas deben ser devueltas o confirmadas a más tardar en el período especificado en el orden del encabezado de la orden de emisión de cantidades monetarias de la caja. Pero no establezca un límite de tiempo demasiado largo, para no incurrir en las sospechas de los inspectores. Para los gastos de viaje, el empleado debe informar dentro de los tres días posteriores a su regreso al lugar de trabajo.
Paso 9
Las sumas de dinero emitidas a través de la caja de la organización, el contador debe contabilizar en la cuenta 50 "Cajero", a las que se pueden cargar las cuentas: 70 "Pagos al personal por salarios" (al pagar salarios), 71 "Pagos a personas responsables" (al emitir rendir cuentas a las necesidades de la organización), 60 "Liquidaciones con proveedores y contratistas" (al pagar al proveedor).
