El registro de cualquier transacción en efectivo se lleva a cabo de acuerdo con los documentos primarios, que son aprobados por el decreto No. 88 del Comité Estatal de Estadística de la Federación de Rusia. La cancelación se realiza sobre la base de una orden de pago en efectivo de gastos KO-2 y un libro de registros KO-5.
Es necesario
- - orden de contado de gastos KO-2;
- - Registro contable KO-5 y KO-2;
- - lista T-53, T-49.
Instrucciones
Paso 1
Puede emitir dinero desde la caja para pagar los salarios, bajo informe para las necesidades del hogar, o entregárselo a los recaudadores del banco que lo atiende. Ejecute cualquier desembolso de efectivo con una orden de efectivo de gastos KO-2 y realice una entrada en el diario KO-3, en el que mantiene registros de todas las órdenes de efectivo entrantes y salientes, así como en el diario KO-5, que es una contabilidad documento de fondos recibidos y emitidos.
Paso 2
Llene el comprobante de efectivo para cualquier forma de procesamiento de datos por parte del departamento de contabilidad, tanto tradicional con el uso de una calculadora y documentación contable primaria, como con el uso de computadoras y procesamiento informático.
Paso 3
Cada orden de salida de efectivo debe tener un número de serie, la firma del jefe de la empresa y el jefe de contabilidad, la firma del cajero que emite los fondos.
Paso 4
Al debitar fondos de la caja, indique en la línea "Base" el tipo de operación para la emisión de fondos, en la línea "Apéndice" enumere todos los números y fechas de los documentos primarios que son la base para la emisión de fondos.
Paso 5
Sin la firma de las personas autorizadas, el retiro de fondos de la caja y la orden de salida de efectivo ejecutada no son válidos, así que asegúrese de tener en cuenta esta circunstancia y obtener las firmas de las personas autorizadas del personal administrativo a tiempo.
Paso 6
Si la cancelación se realiza sobre la base de un poder, indique el número y la fecha del poder emitido en los enlaces del "Apéndice".
Paso 7
Al completar los documentos de cancelación de la caja, no se permiten correcciones, debe emitir todos los fondos el día de la elaboración de la documentación de gastos (Artículo 7, 9 de la Ley Federal 129 F-3).
Paso 8
Si el gasto de caja se realiza para el pago de salarios, beneficios o becas, entonces está obligado a emitirlos sobre la base de la nómina aprobada por Goskomstat No. 1. Las hojas tienen un formulario unificado T-53, T-49. Para estos importes, no es necesario que redacte una orden de efectivo de gastos, sino que se limitará a la nómina. Toda la contabilización del gasto será realizada por el departamento de contabilidad.
Paso 9
Si alguien de los indicados en el estado de cuenta no logró recibir el monto adeudado en tres días, haga un depósito, escriba un comprobante de gastos y entregue el dinero a los recaudadores.
Paso 10
El contador de la empresa está obligado a cancelar todos los fondos al emitir salarios, beneficios y becas en débito 70, crédito 50; sueldo depositado sobre débito 70, crédito 76; montos cobrados en el débito 51, crédito 50.
