Después de que una persona jurídica o empresario individual abre una nueva cuenta bancaria, está obligado a notificar a las autoridades reguladoras dentro de los siete días. Los términos y el procedimiento para informar la apertura de una cuenta corriente están determinados por la Ley Federal No. 212-FZ del 24 de julio de 2009 y el Código Fiscal de la Federación de Rusia.
Instrucciones
Paso 1
Determine la fecha a partir de la cual se cuenta la fecha límite para el mensaje sobre la apertura de una cuenta corriente. Con base en la carta del Banco Central de la Federación de Rusia No. 01-17 / 2700 de fecha 24 de junio de 2005, esta fecha está determinada por el día en que se realiza el asiento correspondiente en el Libro de Registro de Cuentas Abiertas. Según el art. 23 del Código Fiscal de la Federación de Rusia y el art. 28 FZ-212 de 24.07.2009, se establece un período de siete días para informar a la Inspección del Servicio Fiscal Federal, el Servicio Fiscal Federal y el Fondo de Pensiones de Rusia sobre la apertura de una cuenta corriente. Si no se cumplen estos plazos, de acuerdo con el art. 118 del Código Tributario de la Federación de Rusia, el IFTS impone una multa a la empresa por un monto de 5,000 rublos, y de acuerdo con la Parte 1 del Art. 15.33 del Código de Infracciones Administrativas de la Federación de Rusia FSSS y PF cobran una multa por un monto de 1,000 a 2,000 rublos.
Paso 2
Recopilar un mensaje escrito sobre la apertura de una cuenta de acuerdo con los formularios establecidos por las autoridades reguladoras. Para el IFTS, este es el formulario No. С-09-1, establecido por la Orden No. MM-3-09 / 11 del Servicio de Impuestos Federales de Rusia con fecha del 21 de abril de 2009. El FSS y la UIF tienen sus propios formularios, que pueden obtenerse comunicándose con la sucursal más cercana o compilarse en cualquier formulario. Asegúrese de indicar en la aplicación los detalles de la empresa y los datos de la cuenta abierta. Certificar el mensaje con la firma del titular y el sello de la empresa.
Paso 3
Envíe el mensaje compilado por duplicado a las autoridades reguladoras. Esto debe ser realizado por el titular de la empresa o persona autorizada para quien se haya emitido el poder correspondiente. Verifique que ambos mensajes tengan el mismo sello entrante que coincida con la fecha actual.
Paso 4
Recupere una copia, que conservará en la correspondencia saliente de la empresa. Reciba una notificación de que su aviso ha sido aceptado y aprobado por la autoridad reguladora.
Paso 5
Notifique a los servicios de supervisión sobre la apertura de una cuenta corriente por correo si no puede realizar esta acción personalmente. Especifique con anticipación qué tipo de envíos son aceptados por la inspección territorial del Servicio de Impuestos Federales y fondos. Envíe una carta certificada con una descripción del archivo adjunto. Asegúrese de guardar todos los recibos en caso de que surja alguna controversia.
