El uso de KKM para acuerdos con clientes impone obligaciones a la organización para cumplir con la disciplina de efectivo. El procedimiento para cancelar un cheque depende de cuándo se devolvió y si se eliminó por error.
Instrucciones
Paso 1
Devolución de productos el día de la compra Si el cajero-dependiente eliminó la cantidad incorrecta, que se encontró el mismo día, o el comprador devolvió la mercancía el día de la compra, el procedimiento será el siguiente: hoja A4; - adjunte esta hoja al formulario KM-3 completado en la devolución de la cantidad especificada en el cheque al cliente y entréguelo al departamento de contabilidad; - si se trata de un cheque sellado incorrectamente, entonces es necesario agregarlo al documentos especificados una explicación en forma gratuita del cajero sobre las razones de los errores; - En el "Diario del cajero-operador", en la columna 15, refleje el monto pagado por los bienes recibidos, reflejado en el cheque, y reduzca el monto de ingresos para el día actual por la misma cantidad, anotándolo en la columna 10. Si el comprador no devuelve todos los bienes en el cheque, y una o dos posiciones, entonces debe cancelarse por completo y, a cambio, la corrección se debe emitir uno.
Paso 2
Devolución de mercancías después de cerrar el turno Si se encuentra un error en el cheque o cuando el cliente devuelve las mercancías después de eliminar el informe Z, entonces el cheque en sí ya no juega un papel. Según el art. 5 de la Ley Federal ФЗ-3200-1 del 07 de febrero de 1992, el comprador puede devolver la mercancía sin presentar un recibo. En este caso, la prueba de la cancelación del cheque será la preparación de un estado de cuenta por parte del comprador, donde se indicarán los datos de su pasaporte y nombre completo. Por el monto emitido desde la caja principal de la empresa, una orden de contado de gastos. se emite, donde también se indican los datos del comprador. El procedimiento para la diligencia de la orden (formulario N ° KO-2) está regulado en el decreto del Comité Estatal de Estadísticas N ° 88 de 18 de agosto de 1998.
Paso 3
Cancelación de un cheque al pagar mediante transferencia bancaria Si el cajero noqueó por error un cheque en el departamento de caja, pero tuvo que realizar una operación mediante transferencia bancaria, el procedimiento de cancelación será el siguiente: - elimine inmediatamente el cheque correcto en el máquina a través del departamento de caja; - al acto de devolución de efectivo en el formulario KM-3, adjunte una carta explicativa del cajero y copias de los resguardos del terminal, que serán una confirmación de que se envió más dinero al banco que en el Z -informe; - En el "Diario del cajero-operador" reflejan los datos reales. Para hacer esto, reste los datos de la columna 15 del número de la columna 11.
