La carta de crédito es una transacción en la que el comprador instruye al banco a pagar la cantidad acordada de dinero de su cuenta al vendedor dentro de un período de tiempo determinado, después de haber proporcionado los documentos indicados en el acuerdo.
Concepto y esencia de una carta de crédito
Con cartas de crédito se pueden distinguir tres grupos de participantes. Se trata de solicitantes - pagadores de la carta de crédito, beneficiarios - destinatarios del pago en virtud de la carta de crédito, el propio banco, que actúa como garante de la transacción entre las partes. Esta forma de liquidación se practica en el comercio exterior e interior.
¿Cómo funciona una carta de crédito en la práctica? Por ejemplo, el vendedor y el comprador celebraron un contrato de suministro, pero no están dispuestos a trabajar en un pago por adelantado debido a los altos riesgos de no entrega o impago de la mercancía. Luego, el comprador solicita al banco que abra una carta de crédito por el monto del contrato. Se negocian las condiciones bajo las cuales el dinero se debitará en la cuenta del vendedor. Esto, por ejemplo, la provisión de documentos de envío (conocimiento de embarque, factura). Cuanto menor sea la confianza entre las empresas, más amplia será la lista de documentos. La solicitud de carta de crédito también contiene el nombre del beneficiario, tipo de carta de crédito, fecha de apertura y otros parámetros.
El vendedor, después de recibir la notificación de la carta de crédito recibida, proporciona al banco el documento estipulado en el contrato y recibe su dinero por la mercancía.
Los bancos no proporcionan estos servicios de forma gratuita. La comisión por abrir una carta de crédito la paga el comprador, varía según el banco.
Las ventajas de la modalidad de liquidación mediante carta de crédito radican en garantías adicionales de pago para el proveedor, control sobre el cumplimiento de los plazos de entrega por parte de los bancos. Desventajas: en un flujo de documentos complejo y altas tarifas bancarias.
Clasificación de cartas de crédito
Hoy en día, existen muchos tipos de cartas de crédito, entre las cuales el pagador puede elegir la mejor para sí mismo.
En Rusia, las cartas de crédito se dividen en los siguientes grupos:
- revocable e irrevocable - hoy todas las cartas de crédito son irrevocables;
- confirmado y no confirmado;
- cubierto (depositado) y garantizado.
De acuerdo con la carta de crédito confirmada, otro banco (que no sea el emisor) está obligado a pagar el monto total a favor del beneficiario previa presentación de documentos que cumplan con las condiciones de la carta de crédito, independientemente de la transferencia de dinero a él.. Si no hay obligación de otro banco, entonces la carta de crédito no está confirmada.
En una carta de crédito cubierta, el banco transfiere el monto total a la cuenta de cobertura en el banco del beneficiario a expensas del pagador o del préstamo.
La mayoría de las cartas de crédito están descubiertas. Según ellos, el banco no transfiere dinero a la cuenta del beneficiario, pero le brinda la oportunidad de cancelar la cantidad requerida de su cuenta corresponsal.
También existen otros tipos de cartas de crédito. En virtud de una carta de crédito con cláusula roja, el proveedor puede recibir un anticipo antes de la presentación de los documentos de envío. La L / C giratoria se utiliza para entregas regulares y tiene la capacidad de renovarse automáticamente.
Una carta de crédito transferible permite transferencias de parte de una carta de crédito a otros beneficiarios.
