La contabilidad de las mercancías se puede dividir formalmente en tres etapas: recepción, transferencia para almacenamiento y venta. Una vez recibida del vendedor, de acuerdo con la ley, la mercancía debe ir acompañada de documentos como albaranes, albaranes, facturas, etc. Si no se proporcionaron todos los documentos durante la entrega, los productos se redactan bajo un acuerdo de comisión y se emite un certificado de aceptación.
Instrucciones
Paso 1
Escriba un poder a un empleado de la organización que aceptará los bienes recibidos en virtud de un contrato de hierro o por vía aérea. Debe presentarse en el lugar de recepción de la mercancía con pasaporte. Al aceptar la mercancía en la estación o por otro medio de transporte, el representante deberá verificar el estado del lugar de transporte (vagón o contenedor) en el que se entregaron las mercancías en presencia de los representantes del transportista. Después de eso, acepta la mercancía de acuerdo con la carta de porte, una copia de la cual permanece con el vendedor, la otra debe ser entregada a usted como comprador.
Paso 2
Una vez recibida la mercancía en el almacén, se debe enviar una copia de la factura y los documentos adjuntos al departamento de contabilidad.
Paso 3
Si la cantidad de bienes o su calidad no se corresponde con los documentos presentados, escriba un acto en el que se debe colocar la firma del empleado que recibe los bienes y el representante del proveedor.
Paso 4
Después de recibir la mercancía, registre el número y la fecha de los documentos adjuntos en el libro (diario) de contabilidad de poderes.
Paso 5
Escriba un recibo que registre la recepción de mercancías en el almacén. Si es un pagador de IVA, la transacción debe contener un documento como una factura. Registre su recibo en el libro de compras.
Paso 6
Cuando venda un producto, escriba una factura en cuatro copias: las dos primeras permanecen con usted (para contabilidad y para contabilidad en el almacén), las otras dos se pasan al comprador (para contabilidad y envío al almacén del comprador).
Paso 7
A la carta de porte, si es un pagador de IVA, asegúrese de emitir una factura por triplicado. Deje una copia, entregue las otras dos al comprador. Las facturas deben guardarse y contabilizarse en el libro mayor de ventas.
Paso 8
Si no hay una cantidad requerida de mercancías en el almacén en el momento de la transacción, escriba una factura con la cantidad de mercancías realmente liberada. El comprador o su representante deben firmar el recibo de la mercancía en la guía de embarque. Verifica la disponibilidad de bienes, documentos, certificados de calidad, etc. Después de eso, la persona financieramente responsable entrega la mercancía al territorio del almacén de su organización y la entrega al almacenista.
Paso 9
Si usted es un pagador de IVA, calcule sobre la base del libro de compras y el libro de ventas el monto del impuesto al valor agregado a pagar al presupuesto.
Paso 10
Informar a las autoridades reguladoras sobre la base de los documentos recibidos y emitidos durante el proceso de negociación.
