Las tasas de algunos depósitos bancarios parecen muy atractivas, pero no todos saben que los ingresos finales sobre ellos pueden ser más bajos de lo planeado. En la búsqueda de altas tasas de interés, vale la pena considerar que la cantidad recibida por colocar dinero en el depósito está, en algunos casos, gravada.
Durante varios años, el Banco de Rusia ha estado monitoreando los cambios en las tasas de los depósitos a plazo en los 10 bancos nacionales más grandes. Centrándose en su dinámica, el regulador fija la tasa de refinanciamiento, que es uno de los indicadores clave en el sector bancario. Es uno de los instrumentos más importantes del mercado financiero del país, ya que está diseñado para regular las tasas del mercado crediticio interbancario y los intereses de los depósitos para personas jurídicas y personas naturales.
Es la tasa de refinanciamiento la que interviene en el cálculo del monto de impuesto que habrá que pagar a los depositantes que hayan colocado su dinero en condiciones más atractivas que la media nacional. ¿Cuál es el mecanismo para calcular los montos del impuesto sobre la renta de las personas físicas sobre los depósitos y en qué casos tendrá que pagar impuestos?
Cómo se gravan los depósitos en rublos y en moneda extranjera
El procedimiento para gravar la renta de los depósitos de los ciudadanos está regulado por el art. 224 del Código Fiscal de la Federación de Rusia. Establece que si la tasa de los depósitos en rublos excede la tasa de refinanciamiento en 5 puntos porcentuales, entonces se deberá pagar un impuesto del 35% de esta diferencia. Por ejemplo, si la tasa de refinanciamiento es del 8.25% y los ingresos del depósito son del 15.25%, el impuesto sobre la renta personal se pagará con el 2% ganado "por encima de la norma". Hoy en día, la tasa del impuesto sobre la renta de las personas físicas para los ciudadanos es del 13%, por lo que el monto del impuesto pagado en sí mismo suele ser pequeño.
Para los depósitos en moneda extranjera, opera un mecanismo de cálculo más simple: el impuesto deberá pagarse sobre el monto de los ingresos recibidos a una tasa superior al 9% anual en cualquier moneda extranjera. Cabe señalar que el Banco de Rusia ha establecido una serie de mecanismos eficaces para garantizar que las tasas de depósito no superen la tasa de refinanciamiento en más del 25%. En particular, la atención del regulador se centra en los bancos que ofrecen a los clientes tasas realmente altas. Esto se expresa no solo en la aplicación de medidas de supervisión adicionales, sino también en sanciones. Es por eso que hoy en día es difícil encontrar un depósito en rublos con una tasa de más del 12%. Las tasas de interés de los depósitos en moneda extranjera están firmemente establecidas por debajo del 7%.
¿Cómo se pagan los impuestos?
No tendrás que calcular de forma independiente el monto del impuesto y pagarlo, ya que cada banco contrata un agente fiscal para sus depositantes. El monto del impuesto se deduce del monto de los ingresos por intereses adeudados a los ciudadanos. Los ingresos se gravarán en el momento en que se paguen. El depositante recibe en sus manos el monto ya reducido por el monto del impuesto sobre la renta personal que debe pagarse, y el banco transferirá independientemente el impuesto retenido al presupuesto.
