La situación de reembolso surge con mayor frecuencia después de la entrada en vigor del acuerdo de compraventa en relación con la compra de bienes de calidad inadecuada. El vendedor puede realizar esta operación a través del cajero o cuenta corriente de la organización. Si los fondos se devuelven en efectivo, entonces se debe tener en cuenta el período de devolución: el día de la compra o más tarde. En el primer caso, el dinero se emite desde la caja operativa, en el segundo, desde la principal.
Instrucciones
Paso 1
Lea el acuerdo de compra y venta, que debe decir bajo qué condiciones, sobre la base de qué actos legislativos y en qué plazo se devuelven los bienes, daños o reembolsos en su totalidad y rescindidos.
Paso 2
Escriba una declaración por duplicado dirigida al jefe de la organización vendedora sobre la devolución de la mercancía, las infracciones encontradas y el método de devolución de fondos, refiriéndose al contrato de compraventa y los actos legislativos. Adjunte un recibo, recibo u orden de pago confirmando el pago de esta entrega a la aplicación. En su copia de la solicitud, el jefe de la organización del vendedor debe firmar y recibir la fecha. Este documento es la base para la elaboración de una orden de gastos en efectivo para un reembolso.
Paso 3
Si tiene un empleado que resuelve problemas de reembolso, escríbale un poder notarial para que pueda representar los intereses de la empresa en la organización del vendedor.
Paso 4
Al devolver la mercancía, el vendedor debe redactar una factura de devolución en dos copias. Él le da una copia, la segunda se adjunta al informe de productos básicos.
Paso 5
Usted o su representante deben presentar la factura al departamento de contabilidad del vendedor al recibir los fondos.
Paso 6
Si se realiza un reembolso desde la caja operativa en un cheque KKM, entonces en este documento el vendedor debe firmar al gerente y redactar un acta en forma de KM-3.
Paso 7
Si el reembolso proviene de la caja registradora principal, el vendedor elabora una orden de gastos en efectivo (F. No. KO-2), en la que usted o su representante deben firmar, fechar y escribir el monto recibido en palabras.
Paso 8
Sobre la base de una factura de devolución del vendedor, una solicitud de devolución de bienes y recepción de fondos, elabore un recibo de efectivo.
Paso 9
Si no dispone de cheque de caja registradora, el hecho de la compra puede ser confirmado por otros documentos (recibo de compra, tarjeta de garantía, etc.).
Paso 10
Si la devolución se realiza a través de la cuenta corriente, el vendedor transfiere los fondos en base a la solicitud de devolución de la mercancía, la factura de devolución.
Paso 11
Si los fondos pagados anteriormente a través de la cuenta corriente fueron recibidos de proveedores y contratistas, complete los siguientes asientos: Dt. 51 - CT 60.01.
Paso 12
Si está haciendo un reembolso de anticipos de proveedores y contratistas, entonces las transacciones serán las siguientes: Dt. 51 - CT. 60.02.
