Los empresarios y las empresas con cuentas bancarias pagan las obligaciones monetarias que surgen en el proceso de las relaciones económicas, la mayoría de las veces en forma no monetaria. Pero no siempre es posible prescindir de los asentamientos en efectivo, ya que el pago de salarios, dietas de viaje y la venta de bienes o servicios a la población implica el uso de efectivo.
Instrucciones
Paso 1
Las liquidaciones en efectivo son pagos realizados con dinero en efectivo pertenecientes a empresarios o empresas por la venta de obras, servicios o bienes. Para recibir, gastar y almacenar fondos, las organizaciones deben tener una caja equipada.
Paso 2
Los fondos en efectivo de las organizaciones, incluidos los recibidos en el banco, se pueden utilizar para satisfacer las necesidades que han surgido en el curso de la operación. Las operaciones más comunes para cancelar efectivo de la caja de la organización:
- pago de salarios, beneficios y bonificaciones a los empleados de la organización;
- entrega de fondos al banco;
- compra de productos agrícolas;
- los gastos de viaje;
- transacciones de gastos para necesidades comerciales y de producción.
Paso 3
El retiro de fondos de la caja se lleva a cabo solo sobre la base de los documentos de gastos: órdenes de pago, nóminas. Para aquellas personas que no están incluidas en la plantilla, la emisión se realiza de acuerdo con las órdenes de gasto emitidas para cada persona. En el caso de emitir efectivo a personas individuales en documentos de gastos, el cajero debe requerir un pasaporte para identificar a la persona.
Paso 4
La emisión solo se puede realizar a la persona cuyos datos se indican en el comprobante de gastos. La emisión a otra persona se realiza solo sobre la base de un poder, que permanece en los documentos de caja. La emisión de fondos de la caja no se carga sin la firma del destinatario en el documento de gastos, ya que este es un criterio obligatorio para la ejecución de cualquier documento relacionado con transacciones de gastos.
Paso 5
La emisión de fondos a cuenta se puede realizar a expensas de los ingresos recibidos, el saldo de dinero en la caja y a expensas de los fondos recibidos del banco. La emisión de fondos contables se lleva a cabo solo con la condición de un informe sobre los montos emitidos anteriormente. La cancelación se lleva a cabo después de que el empleado que recibió los fondos informe el efectivo gastado mediante la presentación del "Informe sobre el uso de fondos".
Paso 6
El efectivo mantenido en la caja de la empresa no debe exceder los límites establecidos en la empresa en total; debe ser entregado al banco donde se atiende la organización para que se acredite en las cuentas corrientes de la empresa.
