La entrega de efectivo al banco está regulada por el marco legal correspondiente. En particular, el Procedimiento para la Realización de Operaciones de Caja y la Resolución del Comité Estatal de Estadística. Para cambiar efectivo, se emite una orden de liquidación de efectivo (TCO), que certifica el hecho de transferir dinero de la caja al banco.
Es necesario
- - liquidación de órdenes en efectivo;
- - dinero;
- - Anuncio de depósito en efectivo;
- - recibo;
- - Extracto bancario.
Instrucciones
Paso 1
El efectivo que la organización tiene como resultado de sus actividades económicas, de acuerdo con la llamada disciplina de efectivo, debe ser abonado al cajero y al final de la jornada laboral entregado al banco a su cuenta corriente. Solo los empresarios privados están exentos de depositar efectivo en el banco.
Paso 2
Para depositar efectivo en el banco, necesitará una orden de liquidación en efectivo. Su formulario N KO-2 está aprobado por el Decreto del Comité Estatal de Estadística de Rusia de 18.08.1998 N 88. El RKO es escrito en una copia por un empleado de contabilidad, y luego certificado por la firma del jefe de contabilidad y el jefe de la empresa.
Paso 3
La entrega de efectivo la realiza un cajero o una persona de confianza. También puede utilizar los servicios de recaudadores de efectivo mediante la celebración de un acuerdo con el banco para los servicios de recaudación de efectivo. Pero este servicio es bastante caro, por lo que generalmente las grandes empresas recurren a él y las pequeñas, por regla general, donan dinero por su cuenta.
Paso 4
En la caja registradora, la línea “emisión” indica el apellido, nombre y patronímico de la persona a quien se le entrega el dinero para ser depositado en el banco. En la línea "base" - el contenido de la transacción financiera. Como regla general, esta es la transferencia de dinero al banco de los ingresos y la venta de bienes y servicios.
La orden de liquidación en efectivo debe registrarse en el diario de documentos de efectivo entrantes y salientes en el formulario N KO-3.
Paso 5
Al entregar efectivo en la caja de una institución bancaria, debe completar un anuncio para una contribución en efectivo (formulario No. 0402001), presentar una orden de pago en efectivo y recibir un recibo, que el cajero del banco debe emitirle después recibir el dinero. El recibo debe estar sellado por el banco.
Paso 6
Después de eso, junto con la caja registradora, se adjuntan a esa parte del libro de caja, que se completa como una copia al carbón y se arranca. El banco también le emite un extracto bancario. Una vez que el dinero se transfiere a la cuenta corriente, el contador realiza una contabilización del crédito de débito 51 50, que refleja el cambio de dinero de la caja al banco.
