Lo que es un crédito documentario debe ser conocido por las personas físicas y jurídicas que participan en la compra y venta de un producto en particular. Esta forma de pago le permite proteger tanto al vendedor como al comprador de pérdidas financieras.
No hay una respuesta definitiva a la pregunta de qué es un crédito documentario. El concepto se puede interpretar tanto como un contrato como como un determinado método, un método de fijación de una transacción entre un vendedor y un comprador, cuando un tercero actúa como un cierto garante de transparencia y cumplimiento de obligaciones.
¿Qué es el crédito documentario?
La principal tarea de la negociación a cualquier nivel no es solo vender o comprar un producto, sino también eliminar el riesgo de pérdidas financieras. Por eso existe un tipo de transacción como el crédito documentario. Este es un acuerdo en el que participan tres partes: el vendedor, el comprador y el garante del pago, que suele ser una institución financiera, un banco. El esquema de liquidación de cartas de crédito ofrece una garantía total a las partes de la transacción de que el socio cumplirá las obligaciones. Las cartas de crédito documentales son de varios tipos:
- revocable e irrevocable,
- confirmado y reservado,
- cubierto o descubierto,
- con cláusulas "rojas",
- giratorio y circular,
- acumulativo.
El banco participa en dicho acuerdo como tercero, garante solo si una de las partes de la transacción, generalmente el comprador, es su cliente. Cuál será el contrato (tipo y condiciones), en qué orden y en qué plazo se realizará el pago en virtud de él: todos estos matices los determinan los expertos del banco. El acuerdo es firmado por las partes de la transacción solo después de que todas las cláusulas del documento satisfagan completamente a los representantes de las tres partes.
Participantes en operaciones de crédito documentario
El interés en un sistema de liquidación de este tipo en el mercado ruso, según los analistas financieros, crece constantemente. Pero no se ha estudiado adecuadamente el lado legal en el que se basa dicho acuerdo, lo que a menudo se convierte en el motivo de la terminación de las transacciones o su transformación en un esquema fraudulento. Una transacción de crédito documentario transparente y segura siempre implica
- el banco asesor, que no es responsable del cumplimiento de las cláusulas del contrato, que solo asume las funciones de entrega de información,
- el banco que es responsable de los pagos de los montos especificados en el acuerdo,
- pagador (vendedor) y comprador.
En algunos casos, un tercer banco asume la responsabilidad de los pagos, lo que no está prohibido por ley y se practica activamente en transacciones internacionales. El número de sujetos que participan en el procedimiento para el cumplimiento de las obligaciones de una carta de crédito documentaria puede ser de hasta 5.
Ventajas y desventajas de un crédito documentario
Un crédito documentario es un mecanismo conveniente y flexible de liquidación. Pero, como cualquier otro instrumento financiero, tiene ventajas y desventajas. Las ventajas incluyen los siguientes puntos:
- el vendedor puede estar seguro de que recibirá el pago por su producto (servicio),
- para el comprador, elimina la necesidad de un pago por adelantado,
- los pagos se realizan solo después del final de la transacción.
La legislación permite que las condiciones de pago individuales se conviertan en un crédito documentario. Por ejemplo, un comprador quiere estar convencido de la calidad del producto, pero el vendedor no quiere entregarlo sin prepago (pago por adelantado). Se agrega una cláusula al acuerdo de que la transferencia de dinero se realizará solo después de un cierto período de tiempo o después de que el banco reciba una notificación del comprador de los bienes sobre su alta calidad. El banco es el garante del pago.
Las desventajas de tal transacción pueden atribuirse solo al hecho de que ambas partes tendrán que pagar por los servicios del banco intermediario. Pero si tenemos en cuenta la exclusión de los riesgos de pérdidas financieras, entonces este matiz no puede considerarse una desventaja.
