En cada empresa, donde se realizan transacciones financieras, se completa el diario de caja. La forma de este documento está unificada, aprobada por el decreto del Comité Estatal de Estadística de la Federación de Rusia No. 132. El diario lo lleva el cajero. El documento diario indica la cantidad de dinero al principio, al final del día (turno), las lecturas de la caja registradora.
Es necesario
- - la forma del diario del cajero-operador;
- - documentos de la empresa;
- - instrucciones para KKM;
- - Formulario KM No. 3.
Instrucciones
Paso 1
En el diario del cajero-operador, las transacciones financieras se reflejan, es el documento principal para la contabilidad. Antes de comenzar un diario, registre el formulario KM No. 4 en la oficina de impuestos en la ubicación de la empresa. Escriba el nombre de la empresa en la portada. Para OPF (Forma Organizacional y Legal) "empresario individual", indique el apellido, iniciales de la persona que está registrada como empresario individual.
Paso 2
Escriba el nombre del departamento (servicio) para el que se está creando la revista. Esto generalmente se aplica a las grandes organizaciones. Ingrese el nombre de la caja registradora en la que se realizan los cheques. Indique el número, clase, tipo y marca de KKM. Escriba el número de registro de la caja registradora, así como el número del fabricante. Tome este último de las instrucciones del KKM. Ingrese el nombre del programa utilizado para registrar las transacciones en efectivo. La mayoría de las empresas utilizan 1C, que está muy extendido en el mercado del software.
Paso 3
Escriba su apellido completo, nombre, patronímico, cargo que ocupa. Al principio y al final del día, complete los detalles en la página del diario. Ingrese la fecha, número de sección. Indique su apellido, iniciales en la tercera columna del documento. En la cuarta columna, escriba el número de serie del informe Z, que debe eliminar al final del turno. En la quinta columna, no se puede escribir nada, ya que el servicio de impuestos no le presta atención.
Paso 4
Indique en la sexta columna la cantidad de ingresos al comienzo del día, en la novena, al final del día. Por lo general, la cantidad de dinero al final del día se transfiere al comienzo del día siguiente. En la décima columna, ingrese la cantidad de ingresos por turno (día). Este valor se obtiene restando de la cantidad al comienzo del día la cantidad al final del turno. En las columnas séptima y octava, certifique la información con su firma, la firma del administrador o jefe de contabilidad.
Paso 5
Como regla general, el cajero entrega los ingresos a la caja principal de la empresa. Para ello, se elaboran documentos de gastos, detalles, cuyos importes se registran en 11-14 columnas del diario. Si hay devoluciones de los compradores, se realiza un acto en forma de KM No. 3. De acuerdo con este documento, se ingresan los montos que se emiten a los clientes. Como resultado, se generan cheques no utilizados. En las columnas 17-19, ingrese las firmas del cajero, el jefe de contabilidad y el jefe del departamento.
