Las transacciones en efectivo en la organización deben reflejarse en documentos primarios. Para contabilizar las transacciones en efectivo, se utiliza una orden de efectivo de gastos (CKO), sobre la base de la cual se emite efectivo desde la caja. La emisión de fondos en una orden de efectivo de gastos se realiza solo el día en que se redacta el documento. El formulario de una orden de efectivo de gastos tiene un formulario KO-2 aprobado.
Es necesario
- - Forma del formulario KO-2.
- - Documentos que sirvan de base para la emisión de fondos de la caja (pedido, pedido, informe de anticipos, etc.).
Instrucciones
Paso 1
En la línea "Organización" indique el nombre completo de su organización y el código OKPO.
Paso 2
En las columnas "Número de documento" y "Fecha de elaboración" ingrese el número de serie de la liquidación en efectivo y la fecha de emisión del dinero.
Paso 3
En la columna "Cuenta correspondiente" indique la cuenta, en cuyo débito reflejará el monto emitido desde la caja, en la columna "Crédito" - cuenta 50.
Paso 4
En la columna "Monto", complete las cifras con el monto de los fondos emitidos.
Paso 5
En la línea "Emisión", indique el apellido, nombre y patronímico de la persona a quien se emite el dinero desde la caja.
Paso 6
En la columna "Razón", escriba el propósito de la emisión de dinero, por ejemplo, "las ganancias fueron entregadas al banco", "emitido en el registro".
Paso 7
En la línea "Cantidad" con una letra mayúscula, indique la cantidad: rublos - en palabras, kopeks - en números.
Paso 8
En la línea "Adjunto", ingrese los documentos en base a los cuales se realiza la emisión: nombre, número y fecha de preparación.
Paso 9
Envíe una orden de pago en efectivo para que la firme el gerente y el jefe de contabilidad. En la línea “Recibido” el destinatario del dinero deberá ingresar la cantidad recibida en palabras.
Paso 10
En la línea "Para", indique los detalles del documento que acredite la identidad del destinatario.
