De acuerdo con el procedimiento para realizar transacciones en efectivo No. 40, aprobado por decisión de la Junta Directiva del Banco Central de Rusia, los fondos asignados solo se pueden emitir a empleados responsables de la empresa y con la condición obligatoria de un anticipo de efectivo posterior. informe. Este informe lo llenan tanto el contador como la persona responsable, a más tardar tres días a partir del último día en que se emitieron los fondos específicos.
Instrucciones
Paso 1
Tome el formulario estándar del estado de caja, elaborado en el formulario aprobado por la Orden del Ministerio de Finanzas de la Federación de Rusia del 13 de diciembre de 1993. Puede encontrar una muestra de este documento en sitios de contabilidad especializados en Internet y descargarla de forma gratuita.
Paso 2
Complete el cuerpo principal del estado de caja. Esto debe hacerlo un contador, no una persona responsable. Ingrese el número de informe y la fecha en que se emitió en el formulario. Luego indique los detalles del pasaporte del informante, su cargo y el nombre del departamento en la empresa, así como su número de personal, si lo hubiera.
Paso 3
En la tabla de la portada del formulario, complete las columnas sobre el monto del anticipo que se emitió a la persona responsable, el monto del saldo o el sobrecosto, si lo hubiera. Si el anticipo fue emitido en moneda extranjera, debe indicarlo en una línea separada.
Paso 4
Complete los recuadros de la tabla de la derecha con cualquier información sobre los gastos que proporcionará el denunciante. Cada columna de gastos de fondos anticipados debe ser confirmada por los documentos apropiados (cheques, boletos de viaje, facturas de bienes, etc.). En caso de recálculo justificado documentalmente, anótelo en el anverso del formulario para luego devolver el dinero gastado a la persona responsable.
Paso 5
En la parte posterior del documento, complete las columnas con los detalles de los documentos de gastos. Esto debe hacerlo una persona responsable. La tarea del contador es verificar la exactitud de todos los datos proporcionados. Las columnas 2, 3, 4 llenan el formato "nombre del documento - número - fecha". En la columna 5, escriba los montos de los documentos contables presentados. Complete el llenado de las columnas con información sobre el monto de los gastos aceptados para contabilidad (columna 7).
Paso 6
Indique en el recibo desprendible al dorso del formulario información sobre la persona responsable, los documentos que le fueron entregados y el saldo de los fondos contables (o gastos excesivos). Escriba que toda la información proporcionada en el estado de cuenta de anticipos en efectivo ha sido verificada por el contador de la empresa. Firme, corte el recibo y entréguelo a la persona responsable.
