Uno de los casos de devolución de fondos a la caja de la organización es el registro del recibo de fondos no utilizados por parte de la persona responsable. Como cualquier otra transacción en efectivo, requiere la preparación de ciertos documentos.
Instrucciones
Paso 1
Solicite al empleado que es la persona responsable en esta situación que elabore un informe previo. El documento, además de otros detalles, debe indicar la cantidad de fondos no utilizados. El empleado está obligado a adjuntar efectivo y / o recibos de ventas al informe, recibos de los montos gastados del anticipo. Firmar el informe anticipado preparado con el jefe de contabilidad y aprobarlo por el jefe de la empresa.
Paso 2
Elabore una orden de efectivo entrante de acuerdo con el formulario unificado KO-1 (manualmente en un formulario especial o usando una PC). Complete todos los detalles requeridos del documento.
Paso 3
Anote su número en orden y fecha de compilación. Indique en la línea "Débito" cuenta 50. Si su organización tiene divisiones estructurales separadas, entonces el documento debe indicar el código de división. Ingrese la cuenta 71 en la línea "cuenta corresponsal", si se le han abierto cuentas analíticas, indique su número en el campo "código de contabilidad analítica".
Paso 4
Anote la cantidad de fondos recibidos (en números). El código de destino no se indica en este caso. Se requiere en caso de que el dinero de financiamiento específico haya llegado al cajero.
Paso 5
En la línea "Aceptado de", indique su nombre completo. persona responsable que aporta dinero. Escribir en la línea "Contenidos base de la operación para el recibo de dinero" - "Devolución de importes no utilizados del anticipo". Luego, en palabras con mayúscula, indique el monto del reembolso al cajero. El espacio vacío debe tacharse.
Paso 6
Dado que esta operación no está sujeta a IVA, en el renglón “Tasa y monto (en cifras) del IVA” escriba “Sin IVA”. En el "Adjunto" anote el nombre, número y fecha del documento mediante el cual se recibió el dinero (en este caso - "Declaración de anticipo No. _ de" _ "_").
Paso 7
Selle la parte desprendible del documento (recibo). Acepte el saldo del anticipo no gastado y emita un recibo a la persona responsable que devolvió el dinero al cajero.
Paso 8
Registre el crédito emitido en el registro de recibos de efectivo y recibos de efectivo (formulario KO-3). Luego, archívelo en el informe de caja.
Paso 9
Haga un registro de la siguiente entrada contable: Débito de la cuenta 50 "Cajero", Crédito de la cuenta 71 "Liquidaciones con personas responsables" - el anticipo no utilizado se devolvió al cajero.
