El bloqueo de una cuenta es una de las medidas más estrictas y efectivas diseñadas para evitar la realización de transacciones de gastos que contradigan las normas de la legislación nacional o para garantizar la satisfacción de las reclamaciones monetarias contra el deudor. Existen varios motivos legales para bloquear una cuenta.
El bloqueo de una cuenta corriente, corriente o de depósito es una restricción temporal a las transacciones de gasto, que es impuesta por el banco. En este caso, la acreditación de los fondos entrantes en las cuentas se produce sin ninguna restricción. El artículo 858 del Código Civil de la Federación de Rusia establece 2 motivos para bloquear cuentas:
- incautación de fondos en la cuenta: el banco bloquea una cierta cantidad, pero puede usar el dinero restante;
- suspensión de transacciones en cuentas: el propietario no puede transferir ni retirar fondos.
Estas medidas provisionales garantizan la seguridad del dinero destinado a saldar la deuda del titular de la cuenta con el presupuesto, la persona jurídica o el ciudadano.
Razones para la incautación de la cuenta
La incautación de fondos es impuesta por las autoridades judiciales sobre la base de una decisión judicial o una orden del alguacil. Se consideran los motivos de la detención:
- una orden judicial que actúa como medida de garantía de una demanda civil en un proceso penal;
- una sentencia judicial utilizada como medida para asegurar una demanda en un proceso civil;
- el requisito de solicitar el cobro de la propiedad del deudor.
Suspensión de operaciones
La legislación rusa prevé varios motivos para la suspensión de transacciones de débito en cuentas bancarias. En particular, el artículo 76 del Código Fiscal de la Federación de Rusia le permite bloquear las cuentas de empresas y empresarios en caso de:
- incumplimiento de los requisitos de las autoridades fiscales para pagar impuestos o multas, sanciones;
- no presentar una declaración de impuestos dentro del plazo establecido;
- tomar una decisión basada en los resultados de una auditoría fiscal.
El significado de estos candados se reduce a brindar la oportunidad de cobrar impuestos atrasados al contribuyente. La cuenta se puede desbloquear después de liquidar el monto total de la deuda con el presupuesto o sobre la base de la decisión de la Inspección del Servicio de Impuestos Federales de cancelar la suspensión de operaciones.
Una de las razones más comunes para bloquear una cuenta es el cumplimiento de los requisitos de la Ley N ° 115-FZ, en cuanto a la suspensión de transacciones si pueden estar relacionadas con el lavado de activos o el financiamiento del terrorismo. Los legisladores han compilado una lista bastante amplia de transacciones sospechosas, por lo que los bancos tienen la oportunidad de suspender de forma independiente las transacciones de débito hasta por 5 días. Durante este tiempo, el titular de la cuenta está obligado a documentar la “pureza” de las transacciones o aclarar el origen de los fondos recibidos por él.
Además, el banco puede suspender operaciones hasta por 30 días, teniendo una resolución de Rosfinmonitoring, o dar por terminadas completamente las transacciones de débito en la cuenta, con base en el correspondiente estado de Rosfinmonitoring, hasta su revocación.
