En el proceso de realización de actividades económicas, los jefes de la organización utilizan pagos en efectivo. Como regla general, estas transacciones se denominan transacciones en efectivo. Están registrados en la contabilidad de acuerdo con ciertas reglas, también existen restricciones cuando se trabaja con efectivo. Estas reglas están establecidas por la ley rusa y consagradas en el "Procedimiento para realizar transacciones en efectivo en Rusia". Todos estos códigos se denominan disciplina de efectivo.
Como regla general, la disciplina de caja es verificada por la inspección fiscal, así como por el banco de servicio. El cajero, el contador o el propio jefe de la organización trabaja con la caja.
Primero, debe cumplir con el límite de saldo de efectivo. Cada año, el director de la organización debe enviar el cálculo del límite al banco de servicio. El formulario lo emite la sucursal bancaria. En el caso de que una organización tenga varias cuentas corrientes, basta con enviar el cálculo a una institución bancaria y proporcionar copias a otras. El límite significa la cantidad máxima permitida del saldo de efectivo en el cajero de la organización al final de la jornada laboral. En el caso de que no haya enviado un cálculo antes del Año Nuevo, el límite será cero.
En segundo lugar, es necesario controlar el gasto de efectivo. Como regla general, este tema debe discutirse con el banco. Por ejemplo, debe establecer un límite mensual en el costo de los fondos para las necesidades del hogar (oficina, por ejemplo).
En tercer lugar, es necesario cumplir con el límite de liquidaciones entre personas jurídicas. Por ejemplo, el Banco Central ha establecido que los asentamientos de entidades legales por el monto de un acuerdo no pueden exceder los 100.000 rublos.
En cuarto lugar, es necesario controlar el mantenimiento y la preparación de todos los documentos de caja: liquidación de caja, caja registradora, informe de caja, libro de caja, etc. Las firmas del cajero, el gerente deben ser obligatorias, todos los motivos deben registrarse correctamente, los montos se indican correctamente. El libro debe estar encuadernado, numerado y sellado y firmado por el titular.
En quinto lugar, también es necesario controlar el uso de CCP. El cajero no puede realizar el trabajo sin una cinta de caja registradora; mantener en la caja registradora los fondos no contabilizados por la caja registradora. También está prohibido pegar la cinta de efectivo y hacer correcciones manualmente.
