El factoraje es un conjunto de servicios que brinda el banco a empresas que operan en forma de pago diferido. Desde el punto de vista de la empresa, el factoraje es la cesión de derechos por cobrar.
Tipos de factoring
El factoraje se está volviendo cada vez más popular entre los emprendedores. Las ventajas son obvias para todos los participantes en el mercado de factoring: el vendedor recibe capital de trabajo adicional, el comprador recibe un pago diferido, el banco recibe una comisión y proporciona fondos. El factoraje está regulado en 43 Art. Código Civil de la Federación de Rusia "financiación contra la cesión de un crédito monetario".
El costo de los servicios de factoring confidenciales es más alto que el costo de los servicios de factoring abiertos, porque los riesgos de la empresa de factoring en este caso son mayores.
El factoring tiene una gran demanda entre las empresas jóvenes y dinámicas que están experimentando una escasez de capital de trabajo.
La empresa de factoraje acredita el capital de trabajo del cliente y maneja las cuentas por cobrar a cambio de una comisión. La mayoría de las veces, son los bancos los que actúan como agentes, pero de acuerdo con la ley, estos pueden ser otras organizaciones comerciales y de crédito que tienen la licencia necesaria. El flujo de documentos en el factoraje está bastante simplificado: cada siguiente monto de financiamiento se paga al presentar los documentos de envío al banco. En ocasiones, las empresas de factoraje pueden asumir no solo funciones crediticias, sino de ventas, publicidad, contabilidad, para que el cliente pueda concentrarse exclusivamente en la producción.
Hay varios tipos de factorización:
- factoraje abierto (convencional): en este caso, el vendedor notifica al comprador sobre la cesión de documentos a una empresa de factoraje (facturas, facturas, etc.), el comprador transfiere dinero en virtud del contrato directamente a la empresa de factoraje;
- el factoraje cerrado (confidencial) se diferencia en que el comprador desconoce la cesión de los derechos para reclamar su deuda a la empresa de factoraje;
- El factoraje con derecho a recurso supone que la empresa de factoraje puede exigir al acreedor que le reembolse la deuda si el prestatario se niega a pagar. En la práctica, los acuerdos sin recurso son extremadamente raros.
Esquema de implementación de factoring cerrado
La factorización cerrada se implementa de acuerdo con el siguiente algoritmo:
- el proveedor envía las mercancías con pago diferido;
- la empresa de factoring recibe del proveedor los documentos que confirman el envío de mercancías (facturas, facturas, actos, etc.);
- la empresa de factoraje paga la deuda del comprador en un monto de hasta el 90% y obtiene el derecho a exigir que la deuda del comprador sea reembolsada a su favor;
- al final del contrato, el comprador paga la deuda al vendedor y la transfiere al banco;
- la empresa de factoring devuelve el 10% restante de la transacción menos el coste del servicio de factoring cerrado;
Si el proveedor se enfrenta a un comprador sin escrúpulos que no cumple con sus obligaciones, sigue estando obligado a pagar la totalidad del importe a la empresa de factoring.
Beneficios del factoring cerrado
Por qué los emprendedores utilizan los servicios de factoring cerrado. La razón principal es que la empresa puede ampliar significativamente su base de clientes mediante atractivas condiciones de envío. Las pérdidas de tal esquema son iguales solo a la cantidad de interés que paga al banco por los servicios de factoring.
El factoring cerrado no contradice la ley - Art. 382 del Código Civil de la Federación de Rusia establece que "para la transferencia de los derechos del acreedor a otra persona, no se requiere el consentimiento del deudor, a menos que se disponga lo contrario por ley o acuerdo".
El factoraje cerrado brinda la oportunidad de acreditar la deuda y proporcionar un pago diferido. Al mismo tiempo, le permite ignorar la prohibición del comprador de trabajar con una empresa de factoraje.
Este tipo de préstamos le permite reponer capital de trabajo sin garantía, la deuda es la cobertura de las obligaciones.
