Con la regulación parcial de la economía, cuando hay competencia incompleta, se hace necesario implementar restricciones a las transacciones de divisas. El eslabón central de este sistema regulatorio son las instituciones que desempeñan el papel de agentes de control cambiario.
El control de la moneda se introduce generalmente en aquellos países donde la moneda no tiene la condición de libremente convertible. En estas condiciones, la regulación de las transacciones de compra y venta de fondos en divisas, así como el control del movimiento de divisas a través de la frontera estatal, adquiere especial importancia. El gobierno, por regla general, ejerce su influencia en el mercado de divisas mediante métodos legislativos.
La lista de órganos que desempeñan las funciones de control de divisas está regulada por la Ley Federal de Regulación y Control de Divisas. El control de divisas implica un sistema especial de medidas que toma el estado para cumplir con las reglas al realizar transacciones de divisas.
La base del control es la restricción del derecho de los ciudadanos a comprar moneda extranjera, así como la capacidad de los no residentes para adquirir moneda nacional. Se necesita un marco de este tipo para evitar posibles salidas de capital. Los controles de cambio de divisas se introducen generalmente en países con monedas parcialmente reguladas. Los estados con economías estables no experimentan una necesidad urgente de controles cambiarios.
Los agentes de control de divisas en el territorio de la Federación de Rusia son bancos autorizados que están subordinados al Banco Central de la Federación de Rusia; Vnesheconombank; autoridades aduaneras y fiscales; Participantes profesionales y habituales del mercado de valores (incluidos los titulares de registros). Estas entidades se diferencian de las autoridades de control de divisas en que no pueden aplicar medidas punitivas contra aquellos participantes del mercado que violen la legislación cambiaria. La condición de agente de control de divisas no le da a la institución el derecho a exigir la eliminación de las violaciones identificadas.
Las funciones de los agentes incluyen verificar el grado de cumplimiento de las transacciones de divisas con la legislación vigente; verificación de contabilidad y presentación de informes en el ámbito de las transacciones monetarias; verificación de documentación relacionada con el mantenimiento de cuentas en moneda extranjera.
Los agentes de control de divisas deben proporcionar de inmediato a las autoridades reguladoras información sobre sus actividades relacionadas con las transacciones de divisas. Entre los deberes de estas instituciones se incluye también la observancia de los secretos oficiales, comerciales y bancarios, cuyo acceso reciben en relación con el desempeño de sus actividades.
En el caso de que los agentes de control de divisas en el curso de sus actividades revelen violaciones a las normas establecidas por la ley, transmiten la información relevante al organismo de control de divisas, que tiene derecho a aplicar sanciones al infractor. Dicha información incluye datos sobre una persona física o jurídica; descripción de la infracción; indicación del acto jurídico infringido; el monto de la transacción ilegal.
En sus actividades, las organizaciones que actúan como agentes de control cambiario parten de la prioridad indiscutible de las medidas económicas en la implementación de la política de Estado en el complejo y responsable ámbito de la regulación cambiaria. Dicha actividad debería excluir la interferencia innecesaria de los organismos estatales en materia de regulación monetaria.
El vínculo clave en el sistema de regulación de las transacciones de divisas en la Federación de Rusia son los bancos autorizados. Estas instituciones tienen derecho a la certificación de monopolio de las transacciones realizadas por otros bancos y participantes del mercado de divisas.
Como agentes de control cambiario, dichos bancos verifican los permisos y licencias especiales que les dan derecho a realizar operaciones con divisas, y también controlan el cumplimiento de las obligaciones de venta de los fondos en divisas recibidos de las operaciones de exportación.
La condición de estos participantes del mercado no solo les otorga el derecho de realizar ellos mismos transacciones de divisas, sino que también implica la obligación de mantener un control de divisas completo, incluida la verificación de las transacciones de exportación e importación y la correcta transferencia de los ingresos a las cuentas de tránsito.
La necesidad de la institución de agentes de control de divisas se debe a que cuando se introducen reglas estrictas de regulación cambiaria, surge un “mercado negro”, donde el cambio de divisas se realiza en violación de la ley. El resultado de tales transacciones ilegales es una situación en la que el tipo de cambio real difiere marcadamente del establecido por el estado. La presencia de un sistema de agencias gubernamentales y agentes de control de cambios permite limitar el mercado en la sombra para el cambio de divisas.
