Todas las transacciones en efectivo en órdenes de crédito y débito deben ser ingresadas por el cajero en el libro de caja, sobre cuya base se genera el informe de caja diariamente. Este documento le permite rastrear y verificar la exactitud de la documentación y la cantidad de efectivo en la caja al comienzo y al final de la jornada laboral. Como todo documento contable, el informe de caja debe estar numerado y cosido según las reglas establecidas.
Instrucciones
Paso 1
Forme un libro de caja, que se completará de acuerdo con el formulario KO-4. Una empresa está obligada a llevar un solo libro, por lo que debe estar numerado, atado y certificado con la firma del titular y el sello de la empresa. Después de eso, se sella y se registra en la declaración de impuestos. Cada hoja del libro de caja está representada por dos hojas idénticas, mientras que los datos sobre el movimiento de efectivo son ingresados por el cajero en la primera copia, que se transfieren a la segunda mediante papel carbón.
Paso 2
Al final de la jornada laboral, corte la segunda copia de la hoja del libro de caja, a partir de la cual se formará el informe de caja. Recopile todos los recibos y gastos, así como los documentos de respaldo que correspondan a las transacciones en efectivo indicadas durante el día. Doble las hojas arrancadas del libro de caja y los documentos para formar el informe de caja.
Paso 3
Envíe el informe del cajero al jefe de contabilidad para su verificación. Si se cometieron errores, se realizan correcciones en este documento y en el libro de caja. Al mismo tiempo, el error se tacha cuidadosamente, se registra la información correcta, después de lo cual se escribe "Creer corregido", se establece la fecha actual y se certifica con la firma del cajero y el jefe de contabilidad. Durante la verificación, el contador cuenta el número de hojas y documentos recibidos, después de lo cual realiza una entrada adecuada en la portada.
Paso 4
Coser el informe de caja para el período del informe. Para hacer esto, use un hilo regular y una aguja. Cosa cuidadosamente las hojas y los documentos. Dejar unos 10 cm de hilo y cortar. Encima de ella, pegue una pequeña hoja de papel, que indica la fecha actual, el número de hojas y la firma del cajero, contador jefe y jefe de la empresa. Después de eso, certifique el documento con el sello de la empresa para que parte de él esté en la hoja pegada y parte en el informe de caja.
