Es necesario un plan financiero para evaluar el desempeño de la empresa en cada etapa. Identifica debilidades, le permite hacer un pronóstico y optimizar los flujos financieros. Elaborado por un período de 1 a 5 años.
La tarea principal de cualquier planificación es encontrar y seleccionar la opción más rentable y sostenible para el desarrollo de la empresa. Un plan financiero es un documento complejo que prescribe el procedimiento para el desarrollo y funcionamiento de una empresa en términos de valor. Se presta especial atención a la previsión de la eficacia y los resultados de todas las áreas de la empresa. Gracias a la forma, se asegura la interconexión de los indicadores financieros y su aplicación para el crecimiento del capital de trabajo, la creación de fondos en efectivo y la inversión.
Plan financiero y plan de negocios de la empresa
El documento es la parte principal del plan de negocios de la empresa. Al desarrollarlo, se tienen en cuenta los flujos de efectivo necesarios para el trabajo completo de la empresa. Es importante no solo para inversores potenciales, sino que también se puede utilizar para uso interno. Por lo tanto, se debe prestar la máxima atención a su compilación.
Las empresas extranjeras utilizan requisitos formalizados que incluyen un determinado conjunto de documentos de planificación y presentación de informes. El sistema ruso difiere de los que se utilizan en la mayoría de los países. Pero gracias a la oportunidad de utilizar la experiencia de países extranjeros, se simplifica el entendimiento mutuo en el campo del espíritu empresarial. Por lo tanto, en el plan financiero moderno de la empresa, se muestra lo siguiente:
- ingresos y cobros en efectivo;
- gastos y deducciones;
- perspectivas crediticias;
- relaciones presupuestarias.
Tipos de planes
Hay varias variaciones de este documento. Estratégico, por ejemplo, le permite identificar las principales direcciones del desarrollo empresarial y la estructura a largo plazo. Le permite determinar los principales indicadores financieros, proporciones, inversiones. Muestran la estructura de los recursos financieros necesarios para mantener la empresa.
La visión actual se está desarrollando sobre la base de una estratégica, pero utilizando el método de su detalle. En su marco, se coordinan las inversiones con la fuente de financiamiento, se estudia la efectividad de cada flujo de caja y se realiza una evaluación financiera de las formas de obtener ganancias.
Un plan financiero operativo implica un plan táctico a corto plazo que se asocia con el logro de las metas de las empresas. Forman parte de los informes anuales o trimestrales. La vista operativa es una herramienta para gestionar los flujos de caja. Incluye:
- preparación y ejecución de un calendario de pagos;
- cálculo de la necesidad de un préstamo de fondos a corto plazo;
- Elaboración de una solicitud de efectivo.
Wikipedia dice que además de los tres tipos populares anteriores, también hay pesimista, optimista y más probable.
Redacción
El plan financiero se elabora por un período de uno a cinco años. Al compilarlo, se utilizan como fuentes los estados contables y financieros, la información sobre la implementación de los planes financieros en otros períodos, los contratos, los cálculos de previsión y las normas económicas. Al redactar el documento, es necesario tener en cuenta otros factores, incluidos los materiales analíticos, las tendencias del mercado y el entorno político y económico general.
La mejor solución sería redactar un documento compuesto por tres apartados:
- cálculo de la necesidad de aleta. medios y determinación de las fuentes de recepción de dinero;
- cálculo planificado de beneficios y su distribución;
- saldo de ingresos y gastos.
Teniendo en cuenta la experiencia internacional, también es importante incluir un apartado con previsiones de ingresos, tablas con ingresos y gastos, un balance libre de activos y pasivos y un esquema de equilibrio. Este último le permite ver visualmente los procesos que tienen lugar, mostrando el efecto en la ganancia de los volúmenes de producción, precios de venta y costos de producción.
Así, el plan financiero le permite obtener información completa sobre el trabajo de la empresa. Gracias a él, las debilidades en la organización se identifican fácilmente, es posible averiguar en qué áreas se observan resultados insatisfactorios.
