El límite de efectivo es la cantidad máxima de efectivo que una organización puede dejar en su caja al final de la jornada laboral. El límite de saldo en efectivo se establece una vez al año según los cálculos de la empresa y es aprobado por el banco que atiende a la empresa. La emisión está regulada por el Reglamento del Banco Central de la Federación de Rusia de fecha 05.01.1998. No. 14-P "Sobre las reglas para la organización de la circulación de efectivo en el territorio de la Federación de Rusia".
Es necesario
- Consciencia;
- literatura;
- conocimiento de fórmulas.
Instrucciones
Paso 1
Tome el formulario número 0408020 en 2 copias. Está destinado a ingresar los datos para calcular el límite de saldo de efectivo y emitir un permiso para gastar efectivo de los ingresos recibidos en la caja de la empresa. Ingrese el nombre de la empresa, el número de la cuenta corriente y el nombre del banco al que envía el pago.
Paso 2
Complete todas las cantidades en mil rublos. En el campo "Efectivo y recibos de efectivo de los últimos 3 meses", indique los recibos reales al cajero durante el período especificado. Si ha habido cambios bruscos en el volumen de ingresos, proporcione datos del último mes. Para las empresas que recién están comenzando a trabajar con un cajero, indique la cantidad esperada para el próximo mes. Si no hay un recibo de efectivo en el cajero, coloque un guión.
Paso 3
Divida la cantidad total especificada de ingresos por la cantidad de días hábiles para el período de facturación. Ingrese el número resultante en el campo "Ingresos diarios promedio". Divida los ingresos diarios promedio por la cantidad de horas trabajadas por día. Ingrese el resultado en el campo "Ingresos promedio por hora".
Paso 4
Calcule la cantidad real de gastos en efectivo de la caja de la empresa durante los últimos 3 meses. Tenga en cuenta que los salarios y las prestaciones sociales no se incluyen en el cálculo. De manera similar al ítem 1, en caso de cambios bruscos en los volúmenes, indique los datos del último mes y, para las empresas de nueva creación, la cantidad planificada. Calcule y complete su consumo diario promedio.
Paso 5
Indique los términos en los que planea entregar los ingresos (diariamente, al día siguiente, cada pocos días). El plazo debe estar justificado, para ello se rellenan los campos "Horario comercial" y "Hora de entrega del producto". Si la empresa está abierta hasta las 18.00 o las 19.00 horas, el plazo suele establecerse a diario. Si la organización trabaja hasta tarde y el banco no tiene una caja o un servicio de cobro de efectivo por la noche, se establece el término "día siguiente". Para las organizaciones ubicadas lejos de los bancos (por ejemplo, en las aldeas), la fecha límite se establece "1 vez en _ días" y el límite de saldo de efectivo es igual a varios ingresos diarios promedio.
Paso 6
La cantidad límite razonable es la diferencia entre los ingresos y gastos diarios promedio. Según los cálculos, complete el campo "Monto límite solicitado". Puedes poner una cantidad ligeramente superior a la calculada, normalmente los bancos acuerdan un pequeño margen. Si no hay recibos, la cantidad se establece igual al consumo diario promedio.
Paso 7
Este formulario también proporciona un campo para los fines para los que se permite gastar los ingresos en efectivo de la caja de la empresa. Rellénelo, en función de las necesidades reales de la emisión de fondos de la caja.
Paso 8
Firme ambas copias del cálculo con el jefe de la empresa y el jefe de contabilidad y llévelas al banco para su aprobación. El banco ingresará su “veredicto” en el campo “Decisión de la institución bancaria”, donde fijará el monto establecido del límite de saldo de efectivo y los propósitos permitidos de gastar los ingresos. Si la empresa trabaja con varios bancos, entonces se puede aprobar el cálculo en cualquiera de ellos, y luego enviar una notificación sobre el límite establecido a otros bancos.
