La planificación es una parte integral del proceso de gestión del flujo de caja. Le permite ver la situación financiera real de la empresa, evaluar su solvencia y realizar las previsiones necesarias. Una de las herramientas de planificación financiera es la preparación de un calendario de pagos.
Es necesario
datos sobre cuentas por pagar y por cobrar
Instrucciones
Paso 1
El calendario de pagos incluye datos sobre los cobros en efectivo a la empresa y sus pagos. Por lo general, se compilan trimestralmente, desglosados en meses o períodos más cortos. Al usarlo, debe realizar un seguimiento del estado de producción, inventario, cuentas por cobrar y cuentas por pagar. Representa un plan para el movimiento de dinero a corto plazo y se aprueba dentro de los límites y capacidades de la empresa.
Paso 2
La primera sección del calendario refleja los gastos, es decir todos los próximos pagos y transferencias de fondos, en el segundo - todos los recibos esperados. Es necesario que haya igualdad entre ellos y, en el mejor de los casos, un exceso de ingresos sobre gastos. Su principal objetivo es evitar brechas entre recibos y pagos cuando la empresa carece de los fondos necesarios.
Paso 3
El uso del calendario de pagos le permite identificar errores financieros, falta de fondos, reservas. Ayuda a comprender las razones de las situaciones negativas prevalecientes y a determinar las medidas para eliminarlas. Para su elaboración se requieren los siguientes documentos: plan de venta de productos, estimaciones de costos de producción, contratos, facturas, plan de inversión de capital, cronogramas de pago de sueldos, estados de cuenta de la organización con los anexos correspondientes.
Paso 4
El proceso de elaboración de un calendario de pagos consta de varias etapas. Primero, debe elegir un período de planificación. Puede ser un cuarto, un mes, una década o incluso una semana. En segundo lugar, el volumen de ventas planificado se determina en función del volumen de producción en el período seleccionado y los cambios en los saldos. En tercer lugar, se calcula la cantidad de posibles flujos de efectivo. A continuación, se estiman los costos esperados y se determina el saldo. Representa la diferencia entre las cantidades que habrá que recibir y los gastos en el período que se examina. Como resultado del resumen, se revela una escasez o superávit de fondos en la empresa.
Paso 5
El saldo esperado de ingresos y gastos se compara con el stock de fondos de seguridad mínimo disponible. Si el valor de los pagos planificados resulta ser más que los recibos, teniendo en cuenta los saldos en las cuentas, esto puede indicar un deterioro en la condición financiera. El excedente da testimonio del funcionamiento estable de la empresa y su solvencia.
Paso 6
El calendario de pagos le permite administrar las cuentas por pagar y por cobrar, recibir con prontitud información sobre los flujos de efectivo, determinar la necesidad de un préstamo a corto plazo y permitir evitar discrepancias en el tiempo de pagos y liquidaciones.
