La factura emitida es la base principal para pagar sus servicios o bienes para el departamento de contabilidad del cliente. Si se trata de revisar tu negocio, la presencia de una cuenta puede compensar la ausencia de otros documentos (convenio, actas), aunque es mejor tener un juego completo. La preparación de este documento no es tan difícil como parece. Ciertamente no se requiere una educación en contabilidad.
Instrucciones
Paso 1
Puede utilizar cualquier editor de texto para emitir una factura y generar un acto de aceptación y cesión de obras o bienes o servicios. Pero es mejor hacerlo con Exel o un programa de contabilidad especializado. Eliminarán la probabilidad de errores en el cálculo del monto total, ya que lo producen automáticamente.
Paso 2
La palabra “Factura” se utiliza como título (en mayúsculas en el centro de la primera línea), y se le asigna el número y la fecha de emisión. La línea siguiente, si hay un contrato, suele proporcionar sus datos de salida, por ejemplo, "al contrato de prestación de servicios de pago Nº 1-RK de fecha 2011-01-02".
Paso 3
A continuación, proporcione las direcciones legales y los datos bancarios de las partes, primero la suya y luego la del cliente. Puede llamarse a sí mismo "Destinatario", y la otra parte "Pagador", las palabras "Contratista" y "Cliente" u otros que aparecen en el acuerdo también son aceptables.
El nombre de la parte va seguido de dos puntos, seguido de su nombre, domicilio legal y detalles.
Paso 4
La siguiente parte de la factura es una tabla: el número en orden, el nombre del producto o servicio, unidad de medida, cantidad, precio y monto (precio multiplicado por el número de unidades de medida).
Se pueden utilizar como unidades de medida porcentajes, kilogramos, toneladas, cajas, piezas, el número de caracteres del texto con y sin espacios, según la situación.
Los nombres de cada servicio prestado o bienes entregados, trabajos realizados deben estar formulados de la misma forma que en otros documentos: contrato, facturas, actos, etc.
Paso 5
En la línea inferior de la tabla, después de la palabra "Total", debe indicar el monto total del pago a facturar, en rublos y kopeks u otra moneda. A continuación se muestra el importe con IVA incluido.
Si no eres pagador de IVA, debes indicar que este impuesto no se aplica y el motivo. La mayoría de las veces está escrito: "No se cobra IVA, ya que el Contratista (Destinatario) aplica un sistema tributario simplificado", luego los datos de salida de la notificación correspondiente se indican entre paréntesis: nombre del documento, número, fecha de emisión y autoridad emisora (su oficina fiscal territorial).
Por ejemplo: "Aviso nº 111 de fecha 01.10.2011, IFTS-15 en Moscú".
Paso 6
Debajo de la tabla, después de las palabras "Total a pagar" y los dos puntos en palabras, indique el monto final del pago en rublos y kopeks.
El jefe de la organización y el jefe de contabilidad deben firmar la factura. Si no hay contador, el jefe o el empresario individual firma por ambos.
El documento también está certificado por un sello.
Paso 7
Puede enviar la factura al pagador por fax o por mensajería.
Una opción muy común es cuando un documento se escanea y envía a través de Internet, y el pago se realiza sobre esta base. El original se envía por correo o por mensajería.
