De acuerdo con el Código del Trabajo, es decir, los artículos 167 y 168, cuando se envía a un empleado a un viaje de negocios, éste conserva su salario, lugar de trabajo y cargo. Además, el jefe de la empresa debe reembolsar todos los gastos relacionados con el viaje de negocios. Estos costos incluyen: viajes, alquiler de alojamiento, servicios de comunicación, etc.
Instrucciones
Paso 1
En primer lugar, debe organizar correctamente un viaje de negocios. Redactar un encargo de servicio (formulario número 10-a), emitir un pedido y emitir un certificado de viaje. Para emitir efectivo a la cuenta, debe tener una orden del administrador sobre la asignación de efectivo. En contabilidad, refleje la emisión de dinero de la siguiente manera: D71 "Acuerdos con personas responsables" K50 "Cajero": los fondos reciben un informe.
Paso 2
El empleado debe informar el dinero recibido dentro de los tres días posteriores a la llegada. Como regla general, los documentos de respaldo son cheques, facturas, facturas, actos y otros documentos. Compruebe si están rellenados correctamente. En primer lugar debe haber una fecha de la operación, en segundo lugar, el sello de la organización que presta los servicios, y en tercer lugar, los costos deben estar justificados económicamente.
Paso 3
Después de aceptar y comprobar los documentos, redactar un informe previo (formulario AO-1). Al contabilizar la cuenta 71 en el débito, abra aquella con la que están asociados los gastos. Por ejemplo, los viajes se pueden atribuir a otros gastos: cuenta 91. En el contexto de la cuenta 71, abra el empleado al que se emitieron los fondos.
Paso 4
En el caso de que el empleado gastó dinero de su bolsillo, pero proporcionó los documentos de respaldo a tiempo, el gerente debe calcular el monto total de todos los costos y emitir una orden para reembolsar el monto gastado. En el pedido, anote el propósito de los gastos, los motivos. Por ejemplo, si un empleado ha gastado una cierta cantidad en servicios de comunicación, entonces, además de los cheques y recibos de pago, debe proporcionar un detalle de factura, una factura y un acto de servicios realizados. Enumere todos los documentos del pedido, indique su número, fecha, así como todos los detalles del cheque (número, cuenta, etc.).
Paso 5
Después de eso, los fondos se pueden emitir el día del salario o inmediatamente. El contador debe, además del informe anticipado, elaborar un documento de liquidación de caja.
