Las facturas anticipadas se completan al recibir el pago por adelantado de servicios, obras o bienes. Las reglas para completar se especifican en el Código Tributario de la Federación de Rusia, artículo No. 169. El documento debe completarse con tinta azul o negra con precisión, sin correcciones ni tachaduras.
Es necesario
- -factura unificada, aprobada por el Gobierno de la Federación de Rusia No. 914 de fecha 2.12.2000.
- - libro de contabilidad de facturas anticipadas
Instrucciones
Paso 1
Si, al verificar las autoridades fiscales, resulta que las facturas no se emiten o se realizan de acuerdo con los números de serie con las facturas regulares o de mercancías, la empresa se enfrentará a una enorme multa administrativa, hasta el procesamiento penal del responsable y la suspensión de trabajar hasta por 90 días.
Paso 2
Se completa una factura individual para cada producto o servicio. Todas las facturas anticipadas deben estar numeradas y registradas en el libro mayor.
Paso 3
Cada factura debe indicar el nombre completo de la organización que presta servicios o dispensa bienes, TIN. La misma información se indica sobre la organización que realiza un anticipo por determinados servicios, bienes u obras. Si el servicio se presta a un particular, se indica su nombre completo, NIF y otros datos necesarios para la comunicación. Al enviar por correo, los datos exactos del destinatario deben indicarse en el documento.
Paso 4
La línea correspondiente contiene el nombre completo del producto, servicio u obra, así como el costo total de la obra realizada y el monto del anticipo que se pagó. Además, la tasa impositiva se indica como un porcentaje, su monto en rublos completos y kopeks.
Paso 5
La factura debe completarse a más tardar 5 días hábiles después de recibir el pedido. Cada factura debe emitirse en una orden de pago e ingresarse en el libro mayor. Además, toda la información se ingresa en el programa 1C para cada período de facturación.
Paso 6
Cada trimestre, se debe producir un informe de impuestos y todas las facturas deben ingresarse en el programa 1C sin falta. En modo automático, se ingresan la tasa de interés, el monto del IVA y el cálculo para el período impositivo.
Paso 7
De acuerdo con las nuevas enmiendas que entraron en vigor el 1.01.10., Si los inspectores fiscales encuentran errores, correcciones o llenado incorrecto, pero esto no interfiere con el cheque principal, entonces no tienen derecho a rechazar la deducción del IVA. Si se realizan correcciones, cada una de ellas debe estar firmada por el gerente y sellada por el proveedor tanto en la factura del proveedor como en el documento del cliente. Este derecho está presente solo si es posible desmontar el monto de los anticipos, el nombre de la organización, el monto del impuesto y su porcentaje de acuerdo con las tasas impositivas para un servicio en particular.
