El inventario de efectivo es uno de los métodos de contabilización de los flujos de efectivo de una organización. Como regla general, el funcionamiento exitoso y la situación financiera de la empresa dependen de tales controles. Este cheque está regulado por una ley reguladora: el Procedimiento para realizar transacciones en efectivo en la Federación de Rusia, que está aprobado por el Banco Central de Rusia. El inventario no es obligatorio, pero si, por ejemplo, el cajero cambia, es recomendable conciliar el efectivo.
Instrucciones
Paso 1
Emitir una orden para realizar un inventario de efectivo disponible. En este documento administrativo, indique la composición de la comisión de inventario, en la que debe estar presente el jefe de contabilidad, cajero, jefe de la organización; momento. También escriba esta información en la política contable de la organización.
Paso 2
El cajero, como persona financieramente responsable, debe redactar un recibo indicando que todos los documentos han sido redactados y entregados al departamento de contabilidad. Además, el cajero debe elaborar un informe de caja, que incluye toda la información sobre los documentos entrantes y salientes.
Paso 3
Lleve los documentos que acompañan a todos los movimientos en la caja. Dicha documentación incluye: límite de saldo de caja, informe de caja, libro de caja, diario de pedidos.
Paso 4
Inicialmente, verifique el saldo real en la caja con el saldo indicado en el informe de caja. Concilie todos los importes de las órdenes de crédito y débito. También verifique la exactitud de llenar el libro de caja, incluyendo las fechas y los motivos de los pagos y gastos de los fondos.
Paso 5
Verificar el cumplimiento del límite de saldo de caja al final de la jornada laboral. También verifique la nómina - junto al nombre de cada empleado debe estar firmado y la fecha de emisión de los salarios.
Paso 6
Cuente las sumas de dinero y otros valores (billetes, sellos postales) en presencia de todos los miembros de la comisión, comenzando con los billetes de mayor denominación y terminando con los de menor valor.
Paso 7
Hacer un inventario, donde indicar el número de billetes y su denominación, también calcular el monto y resumir. Firme el inventario con todos los miembros de la comisión y luego transfiéralo al departamento de contabilidad.
Paso 8
Después de eso, el departamento de contabilidad, en función de los datos recibidos, realiza las entradas correspondientes:
Д50 "Cajero" К91 "Otros ingresos y gastos" - debido al inventario, se reveló el excedente.
O:
Д94 "Escasez y pérdidas por daños a objetos de valor" К50 "Cajero": debido al inventario, se reveló una escasez.
