La planificación financiera operativa consiste en la elaboración de un calendario de pagos, plan de caja, cálculos de la necesidad de un préstamo. Gracias al proceso, es posible realizar pagos de manera oportuna, controlar el movimiento de dinero dentro y fuera de la empresa.
La planificación financiera operativa es una adición a la actual. El procedimiento se inicia para controlar la recepción de los ingresos reales en la cuenta de la empresa, para garantizar el éxito financiero de la empresa. Para la resolución de problemas se utiliza información objetiva, teniendo en cuenta las tendencias de desarrollo económico, los procesos inflacionarios y los posibles ajustes en las tecnologías de producción.
La planificación financiera operativa incluye la elaboración de:
- calendario de pagos;
- plan de caja;
- calcular la necesidad de un préstamo a corto plazo.
Calendario de pago
Este es un formulario que describe en detalle la rotación de finanzas a través de la liquidación, moneda y otras cuentas de la empresa. El uso de fondos basado en estos datos se puede planificar teniendo en cuenta todos los plazos. Esto le permite realizar liquidaciones, realizar pagos oportunos a varios fondos gubernamentales.
El calendario se elabora por un mes. La información se puede dividir en intervalos de tiempo más cortos. Los términos y volúmenes de dicha forma se determinan teniendo en cuenta la frecuencia de los principales volúmenes de financiación. Gracias al documento, puede controlar eficazmente el gasto de fondos en situaciones financieras difíciles, crisis.
Plan de efectivo
Se entiende como un plan para el movimiento de efectivo a través del departamento de liquidación de la empresa. Asegura la recepción oportuna del financiamiento por parte de los bancos, permite monitorear sus movimientos. El plan de caja, a diferencia del calendario, se elabora para un trimestre.
El plan de caja tiene cuatro secciones principales:
- fuente de flujos de efectivo;
- costos;
- pagos de salario;
- calendario salarial para fechas previamente determinadas.
Al enviar un documento a las instituciones financieras de crédito, se registra el saldo de efectivo, se establecen varios límites. Al interactuar con instituciones financieras comerciales, se calculan las pérdidas de efectivo. Los datos se transfieren a diversas autoridades y al Banco Central de la Federación de Rusia. En este último, se forma una previsión de facturación para el país.
Cálculo de la necesidad de un préstamo a corto plazo
Esta sección de planificación es relevante si la empresa necesita un préstamo a corto plazo. El cálculo incluye calcular el tamaño del préstamo, las cantidades necesarias para devolver al banco al final. Se tienen en cuenta la eficiencia del evento acreditado y los ingresos esperados. Este último debe garantizar el cumplimiento del calendario de pagos para excluir sanciones.
La etapa final es la preparación de una nota de resumen analítica. Extrae conclusiones sobre la provisión prevista de la empresa con las finanzas, las fuentes de su formación.
Por tanto, la planificación es una parte integral de las actividades de gestión. Le permite concretar los objetivos de desarrollo de la empresa, para distribuir correctamente los flujos financieros. Con la ayuda de planes, una empresa puede determinar rápidamente y sin errores la cantidad de recursos financieros necesarios para respaldar las actividades actuales, establecer la secuencia y el tiempo para las transacciones financieras individuales.
